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信用管理制度(常用15篇)
在現(xiàn)在社會，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
信用管理制度1
為認真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責(zé)人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
集團企業(yè)員工報銷信用評級管理實施策略
1、個人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響，造成報銷的延遲；所有勞務(wù)費報銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門活動費，其限當月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應(yīng)通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。
4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤�，不可合并計算�?/p>
加班餐費標準為每人每次20元，超過標準不予報銷。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費用所屬公司，填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的`，公司將不與報銷，損失由個人負擔。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報銷不正規(guī)發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務(wù)部不能保證在承諾時間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數(shù)項目，出差天數(shù)計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計處確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。
12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內(nèi)容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應(yīng)保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財務(wù)部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。
13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。
報銷單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
集團企業(yè)員工報銷信用評級管理實施策略
集團各部門、各子公司：
為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，即日起關(guān)于集團辦公室相關(guān)費用報銷審批流程調(diào)整如下：
一、有關(guān)集團日常行政事務(wù)費用金額在20xx元以內(nèi)的，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務(wù)報銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。
二、有關(guān)集團人力資源費用金額在20xx元以內(nèi)的，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財務(wù)報銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。
三、有關(guān)集團政策項目申報及資質(zhì)申報費用，金額在20xx元以內(nèi)的，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務(wù)報銷。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長簽批。
四、有關(guān)特殊費用，由報銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)財務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長審批后方可至財務(wù)報銷。
信用管理制度2
為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際，制訂本制度。
第一條要牢固樹立誠信經(jīng)營意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過加快公司改革步伐，增強內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。
第二條抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標準化體系、質(zhì)量保證體系，推進標準化服務(wù)，開展爭創(chuàng)名牌企業(yè)活動，全面推進我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。
第三條進一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展營造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。
第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營守則。
第六條建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過程地控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風(fēng)險。
第七條會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽信息等，按行業(yè)分類記錄整理。
第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機會。
第九條健全會計制度、加強財務(wù)管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算，不得帳外設(shè)帳，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務(wù)預(yù)決算制度，嚴格按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理辦法。
第十一條建立信用管理的'內(nèi)部機制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。
第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī)，確�？蛻魯�(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。
本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò)科技有限公司所有。
信用管理制度3
一、為加強企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機制，提高企業(yè)信譽，降低和減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定成立信用管理工作機構(gòu)，并明確工作職責(zé)。
二、公司內(nèi)部設(shè)立專門的信用管理機構(gòu)，公司副總為信用管理機構(gòu)的分管領(lǐng)導(dǎo)，任命信用管理機構(gòu)成員。
三、信用管理機構(gòu)職能：
1.組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓(xùn)信用管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護本企業(yè)的合法權(quán)益。
2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核。
3.對客戶進行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進行動態(tài)化管理。
4.客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計分析。
5.應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。
6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。
7.利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。
四、崗位責(zé)任制度：
1、法定代表人的主要職責(zé)：
a.加強信用管理工作，支持信用管理機構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題;
b. 對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲;
c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用管理機構(gòu)負責(zé)人的主要職責(zé)：
a.組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會、案例評析會;
b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的'考核; c.制止公司或個人利用合同進行違法活動;
d.日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生;
e.匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù);
f. 協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。
3、信用管理員的主要職責(zé)：
a.協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。
c.檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。
d.登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
e.發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用管理機構(gòu)負責(zé)人或公司副總報告。 f.參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。
j.定期向信用管理負責(zé)人匯報信用管理情況。
h.負責(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。
z.配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
4、供銷部門的主要職責(zé)
a.依法簽訂、變更、解除本部門的合同。
b.嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。
c.對所簽合同，認真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。
d.在合同履行過程中，加強與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用管理機構(gòu)信用管理員通報。
e本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。
f參加本部門合同糾紛的處理。
j配合企業(yè)信用管理機構(gòu)做好信用管理工作。
5、財務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé)
a.加強與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。
b.做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。
c.解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。
d.依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。
e.本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。
f.配合企業(yè)信用管理機構(gòu)做好信用管理工作。
信用管理制度4
1.必須充分了解計算機系統(tǒng)知識,熟練掌握中心主機硬件設(shè)備和軟件系統(tǒng)的原理及維護常識,認真研究主機系統(tǒng)出現(xiàn)的各類問題,及時提出解決方案。
2.及時了解計算機系統(tǒng)的運行狀態(tài),對系統(tǒng)的升級提出意見和建議。
3.負責(zé)定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份和清理,保證系統(tǒng)的正常進行。
4.負責(zé)定期對系統(tǒng)運行中發(fā)現(xiàn)的重大問題作詳細的`記錄,形成統(tǒng)計報表。
5.負責(zé)主機系統(tǒng)的管理,包括用戶密碼、權(quán)限、設(shè)置等,確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、正確。
6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
信用管理制度5
第一章 總 則
第一條 為確�！胺殴芊备母锔黜椪叽胧┞涞仫@效，落實東興重點開發(fā)開放試驗區(qū)先行先試政策，進一步規(guī)范建筑市場秩序，推動建筑行業(yè)信用體系建設(shè)，建立信用激勵、失信懲戒的建筑市場機制，根據(jù)《中華人民共和國國建筑法》、《國務(wù)院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進社會信用建設(shè)的指導(dǎo)意見》、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《建筑市場信用行為信息管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程等建筑活動的建筑施工總承包、專業(yè)承包企業(yè)(以下簡稱建筑施工企業(yè))的信用行為記錄、考核、整合和應(yīng)用。
第三條 本辦法“防城港市建筑業(yè)企業(yè)信用行為評價系統(tǒng)” (以下簡稱“評價系統(tǒng)”)為采用政府采購招標購買服務(wù)，委托it企業(yè)按照本辦法開發(fā)信用行為評價系統(tǒng)軟件，建立和完善全市統(tǒng)一的建筑市場信用行為評價系統(tǒng)和信用檔案手冊。將采集、錄入、確認的市場行為、現(xiàn)場行為、評優(yōu)創(chuàng)先等按照本辦法，公示期滿后，自動綜合計算并生成企業(yè)信用行為評價得分，同時自動鏈接到“防城港市工程招標造價信息網(wǎng)(以下簡稱信息網(wǎng))公開發(fā)布。
第四條 信用行為評價管理工作實行統(tǒng)一管理、分級實施、互聯(lián)互通，應(yīng)當做到公開、公正，保障信用行為信息的真實性、完整性和及時性，遵循合法、客觀、公正和審慎的原則，依法保守國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私。
第二章 信用行為信息分類
第五條 信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類。
(一)基本信用行為信息主要包括以下內(nèi)容:
1.企業(yè)基本信息。包括法人代表、技術(shù)負責(zé)人或有關(guān)從業(yè)人員情況，資質(zhì)資格的類別、等級，安全生產(chǎn)許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業(yè)企業(yè)誠信信息庫管理系統(tǒng)/廣西建筑市場監(jiān)管與誠信信息一體化平臺”的信息，本辦法不重復(fù)建設(shè)。
2.建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對建筑施工企業(yè)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項目，對防城港市作出的建筑業(yè)產(chǎn)值貢獻。
(二)良好行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動中遵守相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標準及規(guī)范和履行社會責(zé)任，獲得國家、自治區(qū)、防城港市各級建設(shè)行政主管部門(備案)的獎勵和表彰的行為。
(三)不良行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設(shè)活動中存在拖欠工程款、農(nóng)民工工資或者違反相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標準及規(guī)范、管理文件等規(guī)定造成社會不良影響，受到縣級以上建設(shè)行政主管部門處罰或通報批評的行為。
第三章 信用行為信息采集
第六條 建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對建筑施工企業(yè)在防城港市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項目的產(chǎn)值進行加分，以統(tǒng)計部門意見為準，一年采集一次。
第七條 良好行為信息，按照“誰主張，誰舉證”的原則，由建筑施工企業(yè)自行采集。獲得國家、自治區(qū)建設(shè)行政主管部門表彰的，應(yīng)在獲獎后28天內(nèi)書面告知市建設(shè)行政主管部門并附相關(guān)證明材料，并對其報送材料的真實性負責(zé)。逾期不告知的，該良好行為不予計分。
第八條 不良行為信息，以縣級以上住房城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)的通報或行政處理文書為依據(jù)。
第九條 建筑施工企業(yè)良好行為信息采集錄入起始時間為20xx年1月1日;不良行為信息采集錄入起始時間為本辦法施行之日。
第四章 信用行為信息公布
第十條 良好行為信息公布(公示)內(nèi)容包括良好行為、建筑施工企業(yè)名稱、授予文件文號、授予部門和授予時間;不良行為信息公布(公示)內(nèi)容包括不良行為、建筑施工企業(yè)名稱、處罰或處理文件文號、行政處罰或處理機關(guān)和執(zhí)行時間。
信用行為信息記錄在建筑施工企業(yè)信用檔案手冊中，自信息確認之日起，“評價系統(tǒng)”自動鏈接到信息網(wǎng)進行公示，即為公示期。公示期一般為3日，公示期內(nèi)該信用行為不參與信用行為評價計分。
第五章 信用行為評價標準和方法
第十一條 建筑施工企業(yè)信用行為評價實行實時量化評分制，包括建筑施工企業(yè)基本信用分、良好行為信用分、不良行為信用分，分別匯總計算建筑施工企業(yè)信用行為實時動態(tài)評價綜合得分。
信用行為的有效期自該行為信息參與評價綜合計分之日起開始計算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內(nèi)，參與實時評價計分;公布期限屆滿后轉(zhuǎn)入“評價系統(tǒng)”后臺長期保存，不參與信用實時評價計分。
第十二條 建筑施工企業(yè)基本信用分的范圍和加分標準
基本信用分，鼓勵建筑企業(yè)申請加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計庫，就建筑業(yè)產(chǎn)值信息進行加分，以統(tǒng)計部門意見為準，一年采集一次。
年度建筑業(yè)產(chǎn)值10億元以上的，加1分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值5億元——10億元(含本數(shù))的，加0.8分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值1億元——5億元(含本數(shù))的，加0.6分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值6000萬元——1億元(含本數(shù))的，加0.4分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值3000萬元——6000萬元(含本數(shù))的，加0.3分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值1000萬元——3000萬元(含本數(shù))的，加0.2分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬元——1000萬元(含本數(shù))的，加0.1分;
未加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計庫或年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬元以下的，不加分不扣分。
第十三條 良好行為信用分的范圍和加分標準
(一)積極響應(yīng)防城港市委、市政府的號召，履行社會責(zé)任，配合各級人民政府完成各項搶險、救災(zāi)、扶貧等任務(wù)，獲得市級建設(shè)行政主管部門通報表揚的，每次通報表揚加0.5分。
(二)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動的工程項目，榮獲魯班獎、詹天佑獎、國家或自治區(qū)優(yōu)質(zhì)工程獎、最高質(zhì)量獎、結(jié)構(gòu)杯、文明工地、標準化工地、綠色工地和主席質(zhì)量獎、市長質(zhì)量獎等表彰的，加1分。
(三)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬的工程項目，被縣(市區(qū))建設(shè)行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0.2分;被市建設(shè)行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0.3分;被自治區(qū)建設(shè)行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0.5分。
(四)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設(shè)活動的工程項目，在建設(shè)行政主管部門組織開展的行業(yè)檢查中獲得通報表揚的，縣級通報表揚每次加0.1分，市級通報表揚每次加0.3分，自治區(qū)級通報表揚每次加0.5分，國家級通報表揚每次加0.6分。
第十四條 不良行為信用分的范圍和扣分標準
(一)按照建筑施工企業(yè)上年度“廣西房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程安全生產(chǎn)動態(tài)管理信息系統(tǒng)”總扣分值直接提取計算，在防城港市動態(tài)扣分值10分以上20分以下(含本數(shù))的扣0.2分，20分以上30分以下(含本數(shù))的扣0.4分，30分以上40分以下(含本數(shù))的扣0.6分，40分以上50分以下(含本數(shù))的.扣1分，50分以上60分以下(含本數(shù))的扣1.5分，動態(tài)扣分值60分以上的扣2分。
(二)參與或介入違法違章建筑建設(shè)(未申請或申請未獲得批準，未取得建設(shè)工程施工許可證的項目施工)，每個項目扣0.3分。
(三)未按要求參加建設(shè)行政主管部門召開的安全生產(chǎn)例會、視頻會議、清欠協(xié)調(diào)會和項目約談會等會議，無故(未經(jīng)批準)缺席受到建設(shè)行政主管部門通報批評的，每人每次扣0.1分。
(四)未按建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)要求報送有關(guān)安全生產(chǎn)、清欠、工程進度等自查自檢報告、總結(jié)、數(shù)據(jù)或拒不服從監(jiān)督管理受到通報批評的，每次扣0.1分。
(五)未按建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)要求做好“揚塵整治”，受到建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)通報批評的，每次扣0.3分。
(六)在日常檢查中被建設(shè)行政主管部門或建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)下達停工通知書的，每次扣0.1分;拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0.3分。
(七)存在合同履約不到位、人員設(shè)備投入不足、履職不到位、質(zhì)量安全整改不到位被建設(shè)行政主管部門約談的，每被約談一次扣0.2分。
(八)不按規(guī)定使用安全文明措施費被建設(shè)行政主管部門通報批評的，每次通報批評扣0.2分。
(九)提供虛假材料辦理資質(zhì)申請、資質(zhì)變更、資質(zhì)核查、誠信庫審核等建設(shè)管理業(yè)務(wù)受到建設(shè)行政主管部門通報批評的，每次通報批評扣0.5分。
(十)企業(yè)因串通投標、向招標人或評標委員會成員等行賄謀取中標、以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假騙取中標、將中標項目違法轉(zhuǎn)讓給他人、將中標項目肢解后分別轉(zhuǎn)給他人等行為被建設(shè)行政主管部門作出行政處罰或通報批評的，每次扣2分。
(十一)同一項目因工程質(zhì)量、文明施工、工程質(zhì)量保修等各類問題遭到市民(業(yè)主)重復(fù)投訴，且在處理過程中推諉、扯皮或處理不力，被建設(shè)行政主管部門通報批評或被媒體曝光的，每個項目扣0.3分。
(十二)在日常施工生產(chǎn)過程中，因施工導(dǎo)致市政配套管網(wǎng)及其他市政設(shè)施遭到嚴重損壞被建設(shè)行政主管部門通報批評或被媒體曝光的，每次扣0.3分。
(十三)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故造成1人死亡的，扣1分;造成2人死亡質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，扣3分。一個自然年度內(nèi)累計發(fā)生兩起一般質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，第二起責(zé)任事故扣5分。發(fā)生較大及以上質(zhì)量安全生產(chǎn)責(zé)任事故的，每次扣10分。
(十四)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)事故未按要求報告被通報批評的，每次扣1分。
(十五)在日常行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動中，未能妥善處理因工程款糾紛引發(fā)農(nóng)民工集聚討薪，有圍堵企業(yè)或項目現(xiàn)場行為并造成一定社會影響被通報批評的，扣0.3分;有圍堵市政道路、政府及相關(guān)部門的行為，并造成較大社會影響被通報批評的，扣0.5分;經(jīng)相關(guān)部門協(xié)調(diào)，未能妥善處理并導(dǎo)致農(nóng)民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報批評的，扣1分。
(十六)因違法違規(guī)受到建設(shè)行政主管部門行政處罰，每次扣1分;未按時履行處罰決定的，每次再扣0.5分。
(十七)被各城建項目業(yè)主誠信履約年度考評定為不合格的，扣0.5分。有具體考評辦法的，按具體考評辦法確定扣分分值。
第十五條 誠信評價等級
年度綜合評價，每年的1月至12月為一個評價周期�！霸u價系統(tǒng)”根據(jù)評價周期內(nèi)的信用行為實時動態(tài)評價綜合得分總和與項目數(shù)量計算算術(shù)平均值所得，按照平均值高低自動形成建筑市場建筑施工企業(yè)誠信評價等級。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個等級。
優(yōu)秀:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名前10%(含10%);
良好:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名在10%-50%(含50%);
一般:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名在50%-90%(含90%);
較差:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名后10%。
第六章 信用行為評價結(jié)果應(yīng)用
第十六條 信用行為實時動態(tài)評價綜合得分直接運用到國有投資項目的招標投標活動中，在招標文件評標評分辦法中加入企業(yè)信用行為得分。投標人的企業(yè)信用行為得分以信息網(wǎng)公開發(fā)布的信用行為實時動態(tài)評價綜合得分直接進行計取。
(一)本市行政區(qū)域內(nèi)國有投資(含國有投資占主導(dǎo)或控股地位)必須依法進行招標項目，在原招標文件范本中評標評分辦法構(gòu)成(技術(shù)標、商務(wù)標、企業(yè)信譽)基礎(chǔ)上，增加企業(yè)信用行為得分(直接以信息網(wǎng)公開發(fā)布的開標前1工作日的信用行為實時動態(tài)評價綜合得分作為投標企業(yè)的信用行為得分進行計取)。投標人匯總得分(滿分100分+企業(yè)信用行為得分)=該投標人的技術(shù)標得分+商務(wù)標得分+企業(yè)信譽實力得分+企業(yè)信用行為得分。
對首次進入我市建筑市場或三年內(nèi)無新建設(shè)工程項目管理相關(guān)信用行為信息的建筑施工企業(yè)，企業(yè)信用行為得分暫按0分計入。
(二)其他工程項目由招標人決定是否參照執(zhí)行，并在招標文件中予以明確。
第十七條 發(fā)包單位(建設(shè)單位、施工總承包單位等)在建設(shè)工程發(fā)包或業(yè)務(wù)委托環(huán)節(jié)，應(yīng)當充分考慮建筑施工企業(yè)的年度綜合誠信評價等級和信用行為實時動態(tài)評價綜合得分，優(yōu)先選擇信用優(yōu)良企業(yè)。
第七章 監(jiān)督管理
第十八條 信用行為信息的采集、公布、評價工作，應(yīng)當遵循誠實守信原則，保證信用行為信息的合法性、真實性、完整性、及時性。建立建筑施工企業(yè)信用檔案手冊，如實提交有關(guān)材料，并對其報送材料的真實性負責(zé)。
第十九條 違反本辦法規(guī)定，各建設(shè)行政主管部門或委托的監(jiān)督管理機構(gòu)不按時采集錄入信用行為信息的，市建設(shè)行政主管部門將予以全市通報;造成嚴重信用行為信息缺失的，依法追究相關(guān)責(zé)任。
第二十條 各建設(shè)行政主管部門對在信用行為評價管理過程中玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報或徇私舞弊的責(zé)任單位和責(zé)任人，應(yīng)當依法予以行政處分或追究相關(guān)責(zé)任。
建筑施工企業(yè)認為各建設(shè)行政主管部門或委托的監(jiān)督管理機構(gòu)的信用管理行為違反法律、法規(guī)、規(guī)章的，可以向其上級部門投訴、舉報。
第二十一條 建筑施工企業(yè)對信用行為信息采集記錄內(nèi)容存在異議的，可以在公示期內(nèi)向該采集記錄的建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)提出異議申請，書面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章;以個人名義申訴的，必須簽署真實姓名，并提供相關(guān)證明材料。建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)在接到書面申請之日起3個工作日內(nèi)處理完畢。
申辯或異議處理期間，信用行為信息記錄不中斷參與信用行為評價計分。信用行為信息采集記錄經(jīng)核查確有錯誤的，由該采集記錄的建設(shè)行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)予以撤銷或者糾正。
第八章 附 則
第二十二條 本辦法由防城港市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會負責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自20xx年1月1日起試行。
信用管理制度6
客戶信用檔案是本企業(yè)經(jīng)營活動中積累的寶貴財富，收集、整理客戶資料和活動記錄，是建立、完善客戶信用檔案的前期工作。為使客戶檔案盡可能好地服務(wù)于對客戶過去信用狀況的了解，準確評價客戶現(xiàn)實信用狀態(tài)，特制訂本制度。
一、公司所有合同必須編號，客戶信用資料應(yīng)在收集后交給部門信用管理員整理、保存。
二、客戶檔案中，應(yīng)包括從接觸客戶起的全部資料和活動記錄。主要是：
1、業(yè)務(wù)洽談記錄、可行性研究報告和報審及批準文件；
2、對方當事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件；
3、對方當事人履約能力證明資料復(fù)印件；
4、對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件；
5、我方當事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復(fù)印件；
6、 對方當事人的擔保人的'擔保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件；
7、 雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料；
8、 登記、見證、鑒證、公證等文書資料；
9、 合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議；
10、 標的物的驗收記錄；
11、 交接、收付標的、款項的原始憑證復(fù)印件。
三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續(xù)之日起的十天內(nèi)，應(yīng)將合同檔案資料交由信用管理員核實，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。
四、公司檔案室負責(zé)做好客戶信用檔案驗收、記錄、保管和查閱服務(wù)等工作。
五、查（調(diào)）閱客戶信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規(guī)定辦理手續(xù)，并嚴守保密紀律。
六、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。
信用管理制度7
�。薄⒎ǘù砣巳尕撠�(zé)合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負責(zé)其訂立合同的履行。
２、在履行合同過程中，根據(jù)情況的'變化，應(yīng)當對對方當事人的履行能力進行跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人要及時處理，必要時經(jīng)單位負責(zé)人同意，可實地調(diào)查合同標的情況和對方當事人的履約能力。
�。场⒔邮諛说谋仨毥�(jīng)過嚴格的驗收或商檢程序。對不符合制度的標的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時提出書面異議。
�。�、合同結(jié)算必須通過本單位財務(wù)部門進行。對合法有效的合同，財務(wù)部門必須在合同約定的期限內(nèi)結(jié)算。對未經(jīng)合法授權(quán)或超權(quán)限簽訂的合同，財務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。
�。怠⒎才c合同有關(guān)的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應(yīng)作為履約證據(jù)留存。
對我方當事人的履約情況，除妥善保存有關(guān)收付憑證外，還要做好履約記錄。
�。丁⑿庞茫ê贤┕芾韱T負責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況，按時間順序及時建立合同簽訂與履行情況臺帳。
信用管理制度8
本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸信用管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組所有。
1、目的
對客戶資料進行有效管理，及時對顧客需求與信息進行溝通，確保顧客滿意。
2、范圍
適用于顧客的信息管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴、顧客滿意度管理等。
3、職責(zé)
3.1營銷總公司負責(zé)客戶檔案管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿意度調(diào)查等組織工作;
3.2各部門、各礦負責(zé)協(xié)助銷售部完成各項顧客相關(guān)的工作。
4、客戶檔案的管理
4.1.1客戶信息資料的收集整理
銷售部通過市場信息的收集、顧客拜訪銷售人員統(tǒng)計，過程中收集客戶的資料，并匯總
4.1.2客戶檔案的建立與管理
a)銷售部、人事部聯(lián)營辦負責(zé)建立各自客戶檔案，客戶檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.客戶聯(lián)系方式，包括電話、聯(lián)系人、網(wǎng)址等;
2.客戶信用狀況描述;
3.客戶以往交易記錄等。
b)客戶檔案設(shè)專人管理，并根據(jù)客戶的交易情況對檔案內(nèi)容進行及時更新;
c)客戶檔案由銷售總監(jiān)進行審批確認。
5.1.3客戶檔案的使用與保密
a)客戶檔案是公司市場管理重要參考內(nèi)容，尤其是在與顧客簽定合作關(guān)系是，相關(guān)人員應(yīng)查閱客戶的檔案資料;
b)客戶檔案資料公司的重要保密資料，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，任何人不得查閱及外傳，否則公司按《保密管理制度》進行責(zé)任追究。
1、建立完整的合同檔案。檔案資料包括以下內(nèi)容：
◆談判記錄、可行性研究報告和報審及批準文件;
◆對方當事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件;
◆對方當事人履約能力證明資料復(fù)印件;
◆對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件;
◆我方當事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復(fù)印件;
◆對方當事人的擔保人的`擔保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件;
◆雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料;
◆登記、見證、鑒證、公證等文書資料;
◆合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議;
◆標的驗收記錄;
◆交接、收付標的、款項的原始憑證復(fù)印件。
2、公司所有合同都必須按部門編號。信用(合同)管理員負責(zé)建立和保存合同管理臺帳。
3、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi)，應(yīng)將合同檔案資料移交信用(合同)管理員。
信用(合同)管理員對合同檔案資料核實后一個月內(nèi)移交檔案室歸檔。
4、各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內(nèi)上年度和本年度上半年的合同統(tǒng)計報表報送集團公司信用(合同)管理機構(gòu)。
各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日前將管轄范圍內(nèi)上一年度信用(合同)管理情況分析報告報送集團公司信用(合同)管理機構(gòu)。
5、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并附客戶概況、付款習(xí)慣、財務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。
6、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責(zé)任。
7、配備大專以上學(xué)歷，具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗的人員專(兼)職檔案管理員。
8、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。
信用管理制度9
�。�、法定代表人的主要職責(zé)
�。保┘訌娦庞霉芾砉ぷ�，支持信用（合同）管理機構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；
２）授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；
３）對企業(yè)合同承辦人員進行考核、獎懲；
４）定期了解合同的簽訂、履行情況。
�。�、信用（合同）管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人的主要職責(zé)
�。保┙M織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會、案例評析會；
�。玻┲贫ㄆ髽I(yè)信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；
３）統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴格管理企業(yè)合同專用章的使用；
�。矗┲浦蛊髽I(yè)或個人利用合同進行違法活動；
�。担┤粘１O(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生；
６）建立標準的催賬程序；
�。罚﹨R總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)；
８）協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。
�。场⑿庞茫ê贤┕芾韱T的主要職責(zé)
１）協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。玻⿲彶楹贤乐共煌晟苹虿缓戏ǖ暮贤霈F(xiàn)，保管好合同專用章。
�。常z查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。
�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。担┌l(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構(gòu)負責(zé)人報告。
６）參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。
�。罚┒ㄆ谙蛐庞茫ê贤┕芾碡撠�(zé)人匯報信用管理情況。
�。福┴撠�(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。
�。梗﹨⑴c商賬追收。
１０）配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
�。�、供銷部門的主要職責(zé)
�。保┮婪ê炗啞⒆兏�、解除本部門的合同。
�。玻﹪栏駥彶楸静块T所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。
�。常⿲λ灪贤�，認真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。
�。矗┰诤贤男羞^程中，加強與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用（合同）管理機構(gòu)信用（合同）管理員通報。
�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。
�。叮﹨⒓颖静块T合同糾紛的處理。
�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構(gòu)做好信用（合同）管理工作。
�。�、財務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé)
�。保┘訌娕c供銷等有關(guān)部門的`聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。
２）做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。
３）解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。
�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術(shù)合同。
�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。
�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構(gòu)做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度10
第一章總則
第一條目的
為加強和規(guī)范以客戶賒銷為主要內(nèi)容的信用管理工作，加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，提高資金運營效益，特制定本制度。
第二條信用管理控制環(huán)節(jié)主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關(guān)系的確立、信用風(fēng)險評估、信用額度和信用期限核定、客戶信用執(zhí)行監(jiān)控、應(yīng)收賬款賬齡分析、商賬追收、責(zé)任考核等。
第三條釋義
本制度信用管理范圍包括應(yīng)收賬款和發(fā)出商品業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款是指對外（包括關(guān)聯(lián)方）銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或其他原因，應(yīng)向購進貨物、接受勞務(wù)或其他單位收取的款項，包括應(yīng)收銷售款和應(yīng)收票據(jù)。
發(fā)出商品業(yè)務(wù)，指已辦理出庫單，貨已發(fā)出，但當月未開具正式發(fā)票的業(yè)務(wù)。
第四條適用范圍
本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。
第二章管理機制及工作職責(zé)
第五條公司總經(jīng)理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實施和內(nèi)部控制負責(zé)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司財務(wù)部牽頭，經(jīng)營部門需參與配合工作。
第六條財務(wù)部職責(zé)
財務(wù)部是公司信用管理的職能部門，基本職責(zé)是：
一、信用管理職責(zé)
�。ㄒ唬┲贫ā⑿抻喒拘庞谜撸�
�。ǘ┧鸭�、整理和分析客戶信息，建立客戶信用檔案；
（三）客戶評級及授信管理；
�。ㄋ模┛蛻粜庞寐男星闆r監(jiān)控及分析；
�。ㄎ澹└櫞呤沾胧┑穆鋵嵑弯N售回款情況；
�。﹨f(xié)助經(jīng)營部門，對違約賒銷客戶采取法律手段追討賬款；
�。ㄆ撸┨峁┬庞霉芾砉ぷ鞯目己私ㄗh；
（八）為銷售人員及相關(guān)部門進行信用管理知識培訓(xùn)等。
二、財務(wù)管理職責(zé)
�。ㄒ唬橛嬎憧蛻舻幕A(chǔ)授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；
�。ǘ┴撠�(zé)公司整體應(yīng)收賬款的登記、核實與統(tǒng)計；
（三）每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；
�。ㄋ模┒ㄆ诔鼍呖蛻魬�(yīng)收賬款對賬單，通過業(yè)務(wù)人員與客戶核對。
第七條經(jīng)營部門職責(zé)
�。ㄒ唬┦占蛻艋A(chǔ)資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請表》（附表1）；
�。ǘ┨岢鲑d銷客戶信用申請，填制《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）；
�。ㄈ┒ㄆ诟驴蛻粜畔①Y料，必要時申請修訂客戶信用政策；
（四）定期與客戶核對應(yīng)收賬款并負責(zé)催收，將應(yīng)收賬款差異和客戶經(jīng)營變更情況及時提供給信用管理人員，對其他異常情況及時告知有關(guān)人員。
第三章管理規(guī)定
第八條信用預(yù)算管理
針對不同客戶類型、不同經(jīng)營業(yè)態(tài)，在信用評估標準基礎(chǔ)上，結(jié)合公司經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算相關(guān)指標，實行信用風(fēng)險總體額度管控。
每年年初，財務(wù)部結(jié)合預(yù)算指標，會同經(jīng)營部門共同商定各經(jīng)營部門本年度總體信用額度，并對非營利性醫(yī)療機構(gòu)和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調(diào)整的參考基礎(chǔ)。
第九條賒銷客戶分類
賒銷客戶依據(jù)客戶類型分為醫(yī)療客戶、商業(yè)客戶、工業(yè)客戶、零售客戶、其他客戶；
如有賒銷客戶出現(xiàn)類別交叉認定的情況，需與實際業(yè)務(wù)經(jīng)營情況結(jié)合確定客戶分類及對應(yīng)客戶授信政策。
第十條信用期限管理
信用期限，也稱信用天數(shù)，是指公司給予客戶的最長賒銷期限。
賒銷客戶信用期限依據(jù)客戶類型和實際經(jīng)營情況，結(jié)合客戶所屬業(yè)態(tài)特點及公司下達經(jīng)營部門的相關(guān)預(yù)算指標，綜合評定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。
第十一條信用額度管理
信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。
（一）授予客戶的信用額度總額應(yīng)依據(jù)公司下達的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售收入、應(yīng)收賬款余額等的預(yù)算指標和具體情況確定。
�。ǘ⿲ι虡I(yè)客戶信用額度的控制應(yīng)嚴格參考客戶的注冊資本、經(jīng)營規(guī)模、協(xié)議執(zhí)行情況及經(jīng)營風(fēng)險等情況制定。
�。ㄈ┦状伟l(fā)生業(yè)務(wù)的客戶（非營利性醫(yī)院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬元。
對于首次發(fā)貨需大于50萬元的銷售業(yè)務(wù)，需經(jīng)營部門在《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點說明原因，通過財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行。
第十二條公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理
發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內(nèi)應(yīng)開具正式銷售發(fā)票。對于超過90天期限仍未開具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷售業(yè)務(wù)，由經(jīng)營部門提交《發(fā)出商品未按時開具發(fā)票說明表》（附表5）審核申請，說明未開具正式發(fā)票的原因及預(yù)計開具發(fā)票時間，并由財務(wù)部審核風(fēng)險，如已超過客戶信用期限，依據(jù)超信用審批流程處理。
第四章管理流程
第十三條客戶信用檔案
收集客戶信用資料進行客戶管理是進行信用管理的工作基礎(chǔ)�？蛻粜庞觅Y料檔案由三部分組成——客戶基礎(chǔ)資料、客戶授信資料和客戶財務(wù)資料�？蛻粜庞觅Y料檔案必須及時更新，實行動態(tài)管理。
�。ㄒ唬┛蛻艋A(chǔ)資料的收集和建檔
經(jīng)營部門銷售人員負責(zé)收集銷售客戶的基礎(chǔ)資料，并提交給財務(wù)部�？蛻艋A(chǔ)資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關(guān)系、法人代表、稅號、開戶行、賬號、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊資本、成立時間、付款方式等。
（二）客戶授信資料的收集和建檔
財務(wù)部負責(zé)收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請和批準文件。
經(jīng)營部門銷售人員負責(zé)提交銷售客戶的授信資料申請。
�。ㄈ┛蛻糌攧�(wù)資料的收集和建檔
財務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員負責(zé)每月賬務(wù)處理客戶的銷售金額、回款情況，并提供應(yīng)收賬款賬齡、預(yù)收賬款、發(fā)出商品等數(shù)據(jù)。
財務(wù)部負責(zé)對超期應(yīng)收賬款表單和相關(guān)文件資料進行分類歸集。
第十四條 客戶信用核定
經(jīng)營部門申請授信的客戶，必須經(jīng)過公司首營客戶合法資格審核。
經(jīng)營部門應(yīng)據(jù)實填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)部人員依據(jù)公司客戶賒銷信用標準，結(jié)合公司整體信用額度指標、客戶資質(zhì)具體情況和銷售客戶外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經(jīng)理審批。
未經(jīng)信用核定的客戶，不允許發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)。
第十五條 客戶信用調(diào)整
信用管理實行動態(tài)管理，客戶的信用額度、信用期限需根據(jù)實際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財務(wù)資料定期進行回顧，每年至少集中調(diào)整一次。
經(jīng)營部門可根據(jù)客戶實際經(jīng)營情況，隨時申請調(diào)整賒銷客戶信用政策，但應(yīng)在賒銷客戶未出現(xiàn)超過信用的情況之前提出。經(jīng)營部門據(jù)實填寫《客戶信用額度/信用期限調(diào)整表》（附表4），經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部結(jié)合評級結(jié)果及客戶實際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調(diào)整執(zhí)行。
當客戶出現(xiàn)異常應(yīng)收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時調(diào)整信用額度、信用期限。
第十六條 客戶超信用審批
賒銷客戶在信用額度和信用期限內(nèi)可以銷售，對超過信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續(xù)的客戶，經(jīng)營部門要控制或停止發(fā)貨。
需申請客戶超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部根據(jù)該客戶以往回款周期及信用政策相關(guān)規(guī)定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，針對超信用部分給予臨時信用政策，由信用管理人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對該客戶解鎖，方可繼續(xù)銷售。
業(yè)務(wù)人員對所負責(zé)的賒銷客戶應(yīng)逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷售單據(jù)，應(yīng)盡快催收，避免出現(xiàn)超信用情況。
如由于特殊原因?qū)蛻敉锨坟浛钗醇皶r跟蹤，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開具銷售小票當日出現(xiàn)超信用情況，將依據(jù)超信用審批流程執(zhí)行，對于審批中涉及的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無法審批的情況，財務(wù)部認可電話請示確認方式，審批通過后方可繼續(xù)銷售。
受藥材業(yè)務(wù)經(jīng)營市場性質(zhì)影響，對于藥材銷售中存在的驗收時間較長的問題，給予三個月緩沖考核期，銷售出庫未開具銷售發(fā)票的單據(jù)，三個月內(nèi)不考核信用期限。經(jīng)營部門應(yīng)盡量縮短藥材驗收時間，避免產(chǎn)生應(yīng)收風(fēng)險。
在藥材業(yè)務(wù)總額控制范圍內(nèi)，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內(nèi)需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說明特殊處理原因，并取得業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批通過，方可執(zhí)行。
第五章風(fēng)險控制
第十七條信用執(zhí)行監(jiān)控
（一）信用日常監(jiān)控
財務(wù)部根據(jù)客戶的信用額度和信用期限，實時監(jiān)控授信客戶的'合同簽訂和發(fā)貨，對于超過信用額度或信用期限的客戶進行分析，通知業(yè)務(wù)人員；對違規(guī)行為及時提醒，必要時報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
經(jīng)營部門和財務(wù)部應(yīng)設(shè)信用監(jiān)控職能或?qū)Ｈ素撠?zé)客戶的信用管理工作，于每月末就應(yīng)收款項余額進行對賬，并對應(yīng)收賬款的具體情況進行分析。
對近信用期限或信用額度的用戶，由經(jīng)營部門依據(jù)賬齡分析表預(yù)計超信用情況，及時通知收款責(zé)任人采取有效措施進行催收，降低回款風(fēng)險。
�。ǘ┬庞枚ㄆ诒O(jiān)控
財務(wù)部應(yīng)牽頭組織各經(jīng)營部門召開應(yīng)收賬款清收會議，對逾期應(yīng)收賬款逐客戶落實清收措施和回收時間。
財務(wù)部每月月初出具上月賒銷客戶信用執(zhí)行情況表，供經(jīng)營部門及時了解客戶回款情況，關(guān)注并跟蹤異常回款，及時處理。每季度發(fā)布公司賒銷客戶信用執(zhí)行情況及分析報告，對上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執(zhí)行情況、超信用期限情況等進行分析，供經(jīng)營部門全面掌握客戶經(jīng)營情況，并上報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
財務(wù)部應(yīng)根據(jù)客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點客戶每半年填制往來詢證函，交由經(jīng)營部門發(fā)往客戶進行函證，并負責(zé)限期催收回函。如有不符，財務(wù)部配合經(jīng)營部門查明原因，及時處理。
經(jīng)營部門每月應(yīng)與賒銷客戶核對應(yīng)收賬款余額，如發(fā)生應(yīng)收賬款余額不符應(yīng)及時查明原因，并通知財務(wù)部，連同有關(guān)部門及時處理差異。
第十八條風(fēng)險預(yù)警
經(jīng)營部門應(yīng)及時收集客戶信息，向財務(wù)部快速反饋，并與財務(wù)部共同對客戶實行跟蹤管理，識別風(fēng)險客戶。如果出現(xiàn)不利因素，應(yīng)立即開展調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果的出現(xiàn)。
風(fēng)險客戶定義：
公司內(nèi)部收集到的信息反映：共有客戶同時出現(xiàn)拖欠狀況；無正常理由突然大量要貨；客戶應(yīng)收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。
公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領(lǐng)導(dǎo)者或員工集中離職；客戶持續(xù)或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶內(nèi)部的業(yè)務(wù)人員對客戶的負面評價增多；與客戶企業(yè)往來的最重要客戶產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭議；客戶的主要經(jīng)營者出現(xiàn)負面信息（如經(jīng)濟或健康出現(xiàn)較大問題）等。
第十九條合同風(fēng)險控制
經(jīng)營部門對客戶的信用管理要求應(yīng)在合同中體現(xiàn)，根據(jù)客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發(fā)貨時，應(yīng)盡快取得客戶確認，采用送貨銷售的業(yè)務(wù)應(yīng)取得客戶簽收的收貨回執(zhí)，并妥善保管，必要時作為催收貨款或法律訴訟依據(jù)。
第二十條人員交接風(fēng)險控制
出現(xiàn)銷售人員調(diào)離情況時，銷售人員應(yīng)對客戶信息、應(yīng)收賬款對賬情況、已銷售藥品客戶庫存情況等信息全面交接，經(jīng)營部門需及時書面通知財務(wù)部和財務(wù)部調(diào)整催收責(zé)任人，并將新銷售人員對應(yīng)客戶情況提供財務(wù)部更新系統(tǒng)信息。
銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營部門歸檔備查，然后依據(jù)人力資源部相關(guān)制度及《員工離職交接單》內(nèi)容辦理其他離職手續(xù)。
銷售人員離職交接內(nèi)容：
�。ㄒ唬╀N售人員離職時，除要配合接任者熟悉、開展工作外，必須將其經(jīng)管客戶聯(lián)系資料、應(yīng)收賬款、已銷售品種客戶庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續(xù)�！朵N售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員參與確認。
�。ǘ┙�(jīng)營部門經(jīng)理會同離職業(yè)務(wù)人員和接手業(yè)務(wù)人員拜訪客戶，將應(yīng)收賬款（含發(fā)出商品）確認函和更換業(yè)務(wù)人員的通知交予客戶，及時更新收賬信息。如通過對賬發(fā)現(xiàn)客戶應(yīng)付我公司金額與我公司應(yīng)收金額不符，或由于單據(jù)問題等原因造成應(yīng)收款不能核銷等情況時，離職人員、接手人和部門經(jīng)理應(yīng)會同財務(wù)人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責(zé)任人，并書面報告業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部復(fù)核確認。
（三）經(jīng)營部門經(jīng)理提交客戶和業(yè)務(wù)人員對應(yīng)關(guān)系調(diào)整情況，包含客戶名稱、原業(yè)務(wù)人員名稱及所屬部門、現(xiàn)業(yè)務(wù)人員名稱及所屬部門，書面通知財務(wù)部調(diào)整客戶人員對應(yīng)關(guān)系，同時通知財務(wù)部根據(jù)對應(yīng)管理調(diào)整情況及時調(diào)整應(yīng)收賬款責(zé)任人員。
（四）離職人員將所負責(zé)客戶的應(yīng)收賬款確認函全部收回，并出具已銷售品種客戶庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財務(wù)部復(fù)核，接收業(yè)務(wù)人員簽字確認，經(jīng)部門經(jīng)理監(jiān)交，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據(jù)一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營部門歸檔備查。
第二十一條遠期應(yīng)收賬款控制
�。ㄒ唬⿲ρ舆t付款的客戶，財務(wù)部應(yīng)對可能導(dǎo)致客戶違約的各種因素進行調(diào)查分析，應(yīng)視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶授信額度調(diào)整至零，對其采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，必要時委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。
�。ǘ⿲τ阡N售量下降的客戶和回款期延長的客戶，經(jīng)營部門應(yīng)及時縮緊信用政策，以免過多占用本部門資金額度。
（三）對于確實無法收回的款項，經(jīng)營部門應(yīng)提供書面報告，按規(guī)定程序報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部做相應(yīng)賬務(wù)處理后，繼續(xù)保留追索權(quán)，并視具體情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
（四）經(jīng)營部門連同財務(wù)部對于拖欠時間較長的應(yīng)收賬款（包括發(fā)出商品），應(yīng)取得書面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時效期限；對難以催收的賬款，應(yīng)及時連同法務(wù)管理部門采取法律手段解決，減少經(jīng)濟損失。
第六章責(zé)任考核
第二十二條實行銷售收款責(zé)任制。經(jīng)營部門經(jīng)理對貨款催收有管理責(zé)任，銷售人員為貨款催收的直接責(zé)任人。
第二十三條應(yīng)收賬款相關(guān)考核依據(jù)公司各經(jīng)營部門績效考核辦法執(zhí)行；經(jīng)營部門、財務(wù)部的工作流程時限及收集、填寫客戶信息的準確性及完整性納入績效考核體系。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
信用管理制度11
�。ㄒ唬┖贤炗喒芾�
�。�、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進行審查，并收集整理相關(guān)資料，以備合同評審機構(gòu)進行評審。
�。病⒂喠⒑贤闹黧w，必須是法人或者是取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟組織。
�。�、對外簽訂合同，應(yīng)由法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人進行。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得對外簽訂合同。
４、除及時清結(jié)者外，合同應(yīng)當采用書面形式，合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布示范文本的，應(yīng)當采用合同示范文本。各部門所需的合同文本由信用（合同）管理員統(tǒng)一購買或定制。
�。�、各部門的合同都應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)則編號。
�。丁⒑贤捌溆嘘P(guān)的書面材料，應(yīng)當語言規(guī)范，字跡清晰，條款完整，內(nèi)容具體，用語準確。
�。�、訂立依法可以設(shè)定擔保或者對對方當事人的履約能力沒有把握的`合同，應(yīng)當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔保。對方當事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力要參照本制度的規(guī)定進行審查。
８、法定代表人或合同承辦人應(yīng)當親自在合同文本上簽名蓋章。
９、簽訂合同，應(yīng)當加蓋單位的合同專用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。
�。保�、合同承辦人應(yīng)將合同的副本一份及時送交本單位財務(wù)部門備案，作為財務(wù)部門收付款物的依據(jù)。
信用管理制度12
�。薄彶樨攧�(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。
�。�、各項財務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的'票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進行嚴格稽核�；巳藛T應(yīng)嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。
３、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷。
�。�、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
�。�、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。
信用管理制度13
摘要：我國處于市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，誠信的企業(yè)必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業(yè)要生存和發(fā)展，需要建立良好的信譽。因此企業(yè)信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構(gòu)建是開展管理工作的基礎(chǔ)。管理層需要采取科學(xué)有效的措施開展管理活動，將信用風(fēng)險降到最低。筆者根據(jù)相關(guān)工作經(jīng)驗，主要探析建立企業(yè)信用管理體系的相關(guān)問題，供大家參考和借鑒。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；管理體系；降低風(fēng)險
0引言
企業(yè)與企業(yè)之間的信用關(guān)系建立在信用的基礎(chǔ)上。在信用的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，企業(yè)運營過程中存在無法預(yù)料的風(fēng)險因素，主要包括交易風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險等。這些風(fēng)險對企業(yè)的發(fā)展都會產(chǎn)生嚴重的制約。在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，企業(yè)之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據(jù)大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風(fēng)險，保證企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展。
1企業(yè)信用管理概述
企業(yè)信用的核心是企業(yè)。企業(yè)信用指的是企業(yè)和其他涉及利益的企業(yè)的信譽。企業(yè)的信用內(nèi)容主要包括商業(yè)信用，資金信用等。企業(yè)高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業(yè)獨特的文化和價值觀。企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)是建立科學(xué)有效的政策，對各部門業(yè)務(wù)活動進行調(diào)整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業(yè)采取科學(xué)有效的管理手段控制客戶的各項信用風(fēng)險。信用管理和其他管理不同。企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的項目之一就是信用管理，企業(yè)應(yīng)該對此加強重視。根據(jù)市場的變化情況調(diào)節(jié)信用管理的方式，將風(fēng)險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風(fēng)險等問題，采取科學(xué)信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業(yè)以追求最大的經(jīng)濟效益為運營目的。因此進行科學(xué)合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統(tǒng)化的管理模式，需要全面系統(tǒng)性的策略完成信用管理工作，保證企業(yè)運行和交易過程中風(fēng)險的降低。
2建立企業(yè)信用管理體系的措施
上文已經(jīng)分析到建立企業(yè)信用管理體系的必要性。企業(yè)應(yīng)該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業(yè)信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優(yōu)勢。以下具體探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。
�。�1）加強企業(yè)信用風(fēng)險的管控。企業(yè)信用風(fēng)險的控制是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。企業(yè)應(yīng)該按照自身的實際情況，通過抵押應(yīng)收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時企業(yè)可以加強對良好金融機構(gòu)資信條件的利用，可以采取應(yīng)收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業(yè)的風(fēng)險下降。企業(yè)可以向保險公司轉(zhuǎn)移無法預(yù)料的重大風(fēng)險和損失。具體來說，可以采取產(chǎn)權(quán)滯緩轉(zhuǎn)移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規(guī)要求的基礎(chǔ)上，將企業(yè)損失降到最小。此外，企業(yè)清收責(zé)任的明確是非常重要的。在此基礎(chǔ)上可以對員工實行的業(yè)績考核制度，建立對賬回執(zhí)制度，并落實好這一工作，將應(yīng)收賬款的管理力度加強，避免企業(yè)出現(xiàn)壞賬等風(fēng)險。
�。�2）通過內(nèi)部授信審批制度的建立提升企業(yè)信用度。內(nèi)部授信審批制度的建立是提升企業(yè)信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業(yè)交易決策過程中需要執(zhí)行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業(yè)貿(mào)易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔保賒銷等策略，保證企業(yè)信用度的提升。
�。�3）政府要不斷規(guī)范企業(yè)的信用管理體系。在市場競爭中，企業(yè)為了發(fā)展需要不斷提升信用質(zhì)量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關(guān)部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調(diào)控的方式進行規(guī)范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業(yè)交易過程中發(fā)揮重要作用，不斷提升企業(yè)在市場上的占有率。此外，政府可以建立數(shù)據(jù)范圍，數(shù)據(jù)分類等技術(shù)標準。在加工，存儲和報告等環(huán)節(jié)都要建立統(tǒng)一的行業(yè)標準。這些統(tǒng)一標準對數(shù)據(jù)的組合利用和統(tǒng)一檢索平臺的構(gòu)建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。
�。�4）建立健全對客戶資信的管理�？蛻糍Y信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學(xué)評估。客戶資信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業(yè)中也發(fā)揮著重要的作用，因此需要有專業(yè)知識和專業(yè)技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業(yè)化和科學(xué)化的特點。企業(yè)與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風(fēng)險。企業(yè)在評價企業(yè)的信用等級時，需要按照相關(guān)流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。
第一，要做好評級準備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調(diào)查也是重要的`工作環(huán)節(jié)。通過調(diào)查可以充分掌握業(yè)務(wù)開展，財務(wù)，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內(nèi)容之一。工作人員可以根據(jù)規(guī)定權(quán)限審核信用評級結(jié)果。第五，加強對客戶的監(jiān)控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關(guān)注度。一旦發(fā)現(xiàn)客戶的情況發(fā)生變化，要根據(jù)實際情況進行信用級別的調(diào)整。第六，監(jiān)督檢查客戶的情況。評級工作是信用監(jiān)控委員會的重要環(huán)節(jié)，管理人員對評級業(yè)務(wù)開展情況和評級結(jié)果要及時檢查，及時解決存在的問題。
�。�5）建立信用管理組織機構(gòu)。健全的管理部門和組織機構(gòu)是建立信息管理體系的重要條件。組織機構(gòu)的建立可以充分發(fā)揮部門的作用。組織機構(gòu)作用的發(fā)揮需要每一個工作環(huán)節(jié)責(zé)任人的落實到位�，F(xiàn)階段，我國企業(yè)信用管理組織機構(gòu)上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業(yè)高層對信用管理部門的設(shè)置持忽視態(tài)度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業(yè)高層在建立組織管理機構(gòu)的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據(jù)管理部門運作情況，發(fā)現(xiàn)問題第一時間進行調(diào)整，加強對各個組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，加強與其他各個部門的協(xié)調(diào)和合作，保證信用管理工作的順利推行。
（6）通過培訓(xùn)等方式提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)信用管理的主體就是管理人員，他們的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)決定著企業(yè)信用的管理水平�，F(xiàn)階段我國企業(yè)這方面的管理人才比較欠缺。我國相關(guān)部門和企業(yè)應(yīng)該加強重視，可以通過定期舉辦培訓(xùn)和講座等方式宣傳信用管理專業(yè)知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎(chǔ)知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業(yè)道德，在真正開展工作時能夠保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。
3結(jié)語
綜上所述，企業(yè)信用管理是在市場經(jīng)濟條件下催生出來的管理內(nèi)容。企業(yè)要發(fā)展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業(yè)要不斷探索，尋求建立企業(yè)信用管理體系的科學(xué)措施。文章首先概述企業(yè)信用管理，再從“企業(yè)信用風(fēng)險的管控，內(nèi)部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規(guī)范、客戶資信管理的健全，信用管理機構(gòu)的建立和管理人員綜合素質(zhì)的提升”等方面探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業(yè)信用管理體系建設(shè)水平的提升有所幫助。
主要參考文獻：
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信用管理制度14
每一個企業(yè)都有多種管理制度，對于信用管理制度并不是每一個類型的企業(yè)都有的，企業(yè)信用管理制度包括哪些內(nèi)容呢以下是資料介紹：
一、客戶資信管理制度
客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是風(fēng)險的最大來源。強化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險評級，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進行。企業(yè)需要在五個方面強化客戶資信管理：
客戶信息的搜集和資信調(diào)查
客戶資信檔案的建立與管理
客戶信用分析管理
客戶資信評級管理
客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查
二、客戶授信制度
企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的'信用風(fēng)險主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結(jié)果往往是被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括4個方面：
賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報告制度
客戶信用申請制度
信用限額審核制度
交易決策的信用審批制度
三、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度
關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)，這些制度還遠遠不能適應(yīng)當前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進這方面的管理主要應(yīng)在如下幾個方面制度化：
應(yīng)收賬款總量控制制度
銷售分類賬管理與賬齡監(jiān)控制度
貨款回收管理制度
債權(quán)管理制度
信用管理制度15
第一章總則
第一條
為保證公司經(jīng)營方針、政策及各項制度的貫徹執(zhí)行，建立有效的決策監(jiān)督和反饋機制，加強經(jīng)營風(fēng)險防范，維護公司財產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權(quán)威性，根據(jù)《證券法》、《證券公司內(nèi)部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規(guī)定，制定本制度。
第二條
公司總部專設(shè)稽核部門負責(zé)公司的稽核工作。稽核部門直接對公司董事會負責(zé)，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門的職責(zé)
第三條
公司稽核部門在公司總稽核領(lǐng)導(dǎo)下工作。
1.稽核業(yè)務(wù)的管理以公司各部門和分支機構(gòu)為單位,實行稽核專員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應(yīng)設(shè)置專(兼)職稽核員。
稽核員在業(yè)務(wù)上接受公司稽核部門的指導(dǎo)。
3.稽核工作的實施方式，包括：現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核、專項稽核。
第四條
公司稽核部門的職責(zé)是：
1.負責(zé)定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門經(jīng)營管理活動等是否合法、合規(guī)，是否符合公司有關(guān)管理制度的規(guī)定，督促各項管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施。
2.定期組織公司內(nèi)控制度的審核，對公司內(nèi)控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進行評價。
3.對分支機構(gòu)、子公司的主要負責(zé)人，關(guān)鍵崗位的負責(zé)人進行離任審計。
4.查處公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為，違反公司制度的行為和其它責(zé)任事故。
5.對外出具公司內(nèi)部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或?qū)徲嬓〗M的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責(zé)具體項目的組織和實施。組長的職責(zé)包括:
1.負責(zé)編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。
2.負責(zé)收集和整理被稽核單位的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。
3.負責(zé)協(xié)調(diào)小組的工作進度，并向總稽核報告工作。
4.負責(zé)起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門在稽核工作中，享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規(guī)定和操作規(guī)程。
2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)資料，以及其他文件及報告材料。
3.對被稽核單位的經(jīng)營管理活動實施檢查，糾正違規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動，并要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關(guān)責(zé)任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責(zé)任人員，提請公司有關(guān)部門追究其責(zé)任。
第七條
稽核專員在其職責(zé)范圍內(nèi)，可以行使調(diào)查、談話、查閱、取證的權(quán)力。被稽核對象應(yīng)在下述工作范圍內(nèi)，配合稽核專員履行其職責(zé)。
1.列席有關(guān)業(yè)務(wù)會議，調(diào)閱公司相關(guān)規(guī)章制度文件。
2.調(diào)閱各業(yè)務(wù)部門有關(guān)經(jīng)營管理計劃及其執(zhí)行情況。
3.要求被檢查部門就相關(guān)問題提供有關(guān)材料，做出口頭或書面說明。
第八條
稽核部門及稽核專員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，必須對稽核事項的調(diào)查程序和工作報告的結(jié)論負責(zé)。
1.在稽核檢查周期內(nèi)，對被稽核對象存在的問題和經(jīng)營風(fēng)險的揭示無重大遺漏。
2.對被稽核單位內(nèi)控機制和內(nèi)控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。
3.對被審計個人的經(jīng)營管理責(zé)任事項充分揭示無重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責(zé)。
第九條
稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責(zé)任:
1.稽核檢查或?qū)徲嫻ぷ鲌蟾嬷幸呀o予充分以說明的;
2.按例行工作程序,及時向相關(guān)部門和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責(zé)任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執(zhí)業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務(wù)要求的綜合專業(yè)素質(zhì);
3.品格優(yōu)秀,遵循準則，嚴守公司商業(yè)秘密。
第十一條
稽核業(yè)務(wù)人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個層次。
稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門負責(zé)人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責(zé)任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關(guān)部門組織的專題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開始前，經(jīng)總稽核批準,向被稽核單位發(fā)出稽核通知書。根據(jù)稽核通知的要求，被稽核單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)向工作小組提供有關(guān)稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷�；苏{(diào)查資料包括但不限于：
1.公司下達的各項計劃及其執(zhí)行情況。
2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。
3.交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料。
4.內(nèi)部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度及其有關(guān)資料。
稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現(xiàn)場送達。
第十四條
稽核人員在稽核過程中，應(yīng)按照稽核檢查的規(guī)范要求，結(jié)合稽核目的和重點進行調(diào)查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{(diào)查范圍包括但不限于：
1.經(jīng)營管理及財務(wù)狀況分析。
2.對特殊業(yè)務(wù)活動及風(fēng)險狀況的分析。
3.對異常交易及違規(guī)交易操作的分析。
4.IT信息系統(tǒng)管理狀況的調(diào)查。
5.對骨干員工的座談?wù){(diào)查。
6.風(fēng)險案例專項調(diào)查。
第十五條
稽核工作結(jié)束后，稽核小組應(yīng)根據(jù)稽查情況寫出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書面交換意見�；藱z查報告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領(lǐng)導(dǎo)、主管部門，發(fā)往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應(yīng)包括以下基本內(nèi)容：
1.稽核的目的、范圍、內(nèi)容、方式和時間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內(nèi)部控制制度的評價;
4.稽核中發(fā)現(xiàn)的問題;
5.稽核結(jié)論。
第十七條
被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結(jié)論和處理意見如有異議，應(yīng)自接到報告日起的五個工作日內(nèi)，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復(fù)審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應(yīng)自接到報告日起的五個工作日內(nèi)，根據(jù)報告中所列問題和意見應(yīng)逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。
根據(jù)整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行后續(xù)稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價結(jié)論，作為對其進行管理分類評級的重要依據(jù)。同時，列入該部門年度綜合考核范圍。
第五章制度評審
第二十條
內(nèi)控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)。評價的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。
第二十一條
內(nèi)控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構(gòu)的內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控管理的各項業(yè)務(wù)和行政管理制度。年檢的重點包括并不限于：部門基本管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、崗位工作流程、決策監(jiān)督與考核管理制度等。
第二十二條
內(nèi)控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。
內(nèi)控制度年檢每年進行一次，并提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責(zé)人及財務(wù)部負責(zé)人、證券營業(yè)部負責(zé)人及財務(wù)部負責(zé)人離職前，必需進行離任審計。
離任審計范圍包括但不限于：財務(wù)會計責(zé)任、經(jīng)營管理責(zé)任、財經(jīng)法紀責(zé)任，以及其它及被審計人員在有關(guān)審計事項中的責(zé)任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據(jù)公司授權(quán)決定進行。被審計人應(yīng)在審計小組到達前五個工作日，向?qū)徲嬓〗M提交書面任期述職報告。
離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規(guī)定。
第二十五條
離任審計報告的內(nèi)容包括但不限于:
1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內(nèi)的主要經(jīng)營目標與業(yè)績表現(xiàn)。
3.重要審計事項以及審計責(zé)任。
4.被審計人財務(wù)、會計責(zé)任與財經(jīng)法紀責(zé)任的綜合評價。
5.有關(guān)工作移交事項的說明。
第七章稽核問責(zé)制
第二十六條
實行稽核問責(zé)的范圍，是指對公司經(jīng)營管理活動中的重大責(zé)任事故、重大損失案件、侵害公司利益的.行為進行問責(zé)。主要包括：重大責(zé)任事故;濫用職權(quán)和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題。
第二十七條
問責(zé)的對象包括公司各級部門、分支機構(gòu)、子公司和員工。問責(zé)事項的調(diào)查與處理實行專案負責(zé)制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問責(zé)程序的責(zé)任事項，對相關(guān)部門和當事人的處理與處罰，以問責(zé)會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數(shù)通過的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門的處理處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調(diào)整;
以上四種方式可以單處或并處。
(二)、對責(zé)任人的處理與處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或并處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規(guī)稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責(zé)成其主管部門作出處理并通報稽核部門。
2.對情節(jié)嚴重的并造成消極影響的,報經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結(jié)果上報董事長，并在全公司通報。
3.對嚴重超越?jīng)Q策權(quán)限、超越操作權(quán)限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟損失等重大責(zé)任，依照稽核問責(zé)的處理程序進行。由公司人力資源總部作出處理并通報。
第三十一條
作出稽核事項調(diào)查處理過程中，應(yīng)遵守公開、公正、嚴謹?shù)脑瓌t，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據(jù)，充分聽取被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關(guān)責(zé)任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關(guān)責(zé)任人，違反本制度有關(guān)規(guī)定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實，可視其情節(jié)給予被稽核單位負責(zé)人和直接當事人經(jīng)濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門和稽核人員，違反本制度有關(guān)規(guī)定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復(fù)被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實，可視其情節(jié)給予直接責(zé)任人經(jīng)濟處罰、通報批評、調(diào)離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門，負責(zé)定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題和潛在的風(fēng)險狀況，進行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業(yè)務(wù)方案、工作報告、有關(guān)工作底稿和專項調(diào)查報告，是稽核業(yè)務(wù)的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。
第三十六條
本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執(zhí)行。
第三十七條
本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬稽核總部。
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