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員工食堂財務(wù)管理制度范本（精選6篇）
在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來越高，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的員工食堂財務(wù)管理制度范本，希望對大家有所幫助。
員工食堂財務(wù)管理制度 1
為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下：
一、學校食堂財務(wù)管理的總體要求
學校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設(shè)學校食堂結(jié)算戶，由學校財務(wù)室實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┦程梦镔Y采購應堅持“原料采購索票索證制度。
�。ǘ┙⒑屯晟莆镔Y采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
�。ㄈ┙⑽镔Y采購驗收制度、建立臺賬。
（四）建立物資采購報批制度。
�。ㄎ澹┙⑹程么尕洷P點制度。學期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
三、學校食堂收入管理
�。ㄒ唬⿲W校收入主要來源于學生和教師的就餐收入。
（二）學校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營，對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。
�。ㄈ┦程勉y行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。
（四）學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
（五）食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的，學�？山o予一定經(jīng)費補助。
四、學校食堂支出管理
（一）學校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。
具體包括：糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
�。ǘ┦程弥С龅墓芾沓绦蚝蛯徟�(guī)定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。
2、食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
4、食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標準由學校校委會集體研究同意后執(zhí)行。
（三）學校因工作需要而發(fā)生的.客餐支出，原則上要求在學校內(nèi)部食堂就餐，費用按實際支出成本結(jié)算。
�。ㄋ模┦程貌祟惖牟少彂袃扇思耙陨先藛T到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。
�。ㄎ澹┧薪Y(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。
五、學校食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
�。ㄒ唬┦程秘攧�(wù)收支結(jié)余是指學校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。副營收支的收益應當單獨反映。
�。ǘ┦程脩吭路从池攧�(wù)盈虧善按每月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
（三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務(wù)公開
食堂財務(wù)帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。
七、學校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統(tǒng)一管理。
八、本辦法由學校財務(wù)室，總務(wù)科負責解釋。
九、本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
員工食堂財務(wù)管理制度 2
為了切實加強學校食堂財務(wù)管理，進一步規(guī)范食堂經(jīng)費的使用，根據(jù)《會計法》和學校食堂財務(wù)工作要求，特制定食堂財務(wù)管理制度。
1、食堂管理人員必須認真學習國家的有關(guān)法律、法規(guī)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法�？思悍罟�，廉潔自律，自覺管理使用好食堂經(jīng)費。
2、食堂購菜必須嚴格執(zhí)行定點、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗收人及審批人簽字方為有效。
3、必須嚴格執(zhí)行食堂物資采購的`經(jīng)手、驗收及審批制度，有關(guān)人員必須填寫好物資的進、出倉清單，并依此建立、登記好物資進、出倉的有關(guān)帳冊，定期盤存，做到手續(xù)完備，帳目清楚。
4、食堂出納應認真審核原始憑證的真實性、合法性、準確性、完整性，要加強現(xiàn)金及原始憑證的整理與管理，現(xiàn)金及時上解銀行，及時做好日記帳的登記，做到日結(jié)月清，并定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。
5、食堂會計應認真審核原始憑證，依審核后準確無誤的原始憑證編制記帳憑證并進行其他帳務(wù)處理，妥善整理、保存會計檔案，并及時反饋食堂的收支情況等有關(guān)會計信息。
6、對違反法律、法規(guī)及財務(wù)制度的行為，將按《會計法》等有關(guān)條款的規(guī)定作出相應處理。
員工食堂財務(wù)管理制度 3
為進一步加強職工食堂財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營體系，提高經(jīng)營效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據(jù)公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實際情況，特制定本制度：
一、內(nèi)容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù)，必須書寫工整，手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單，出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每周一報銷、每月一統(tǒng)計當月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導審批后到公司財務(wù)部報銷。
3、核算保管員應每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務(wù)部報銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報銷。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續(xù)，每次的.借款數(shù)額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應每月5日從財務(wù)部統(tǒng)計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點，主管單位隨時抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。
7、所有借帳應當月結(jié)清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。
8、每月所有報批的收付款單據(jù)及月末盤點表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。
3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象，按公司有關(guān)制度規(guī)定進行考核。
三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。
員工食堂財務(wù)管理制度 4
(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅�、出納，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2.水電費作出預算，在“營業(yè)費用——水電費”中開支。
3.各職工食堂的'燃料費根據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
員工食堂財務(wù)管理制度 5
一、目的
為規(guī)范員工食堂的財務(wù)管理，確保資金安全、合理使用和財務(wù)透明，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于員工食堂的所有財務(wù)管理活動，包括收入、支出、記賬、審計等。
三、組織架構(gòu)
食堂財務(wù)管理委員會
負責監(jiān)督和審查食堂的財務(wù)管理工作，并對財務(wù)狀況進行定期匯報。
會員包括食堂主任、財務(wù)主管和其他相關(guān)人員。
財務(wù)管理員
負責日常財務(wù)記錄、賬務(wù)處理、報表編制和費用報銷等。
四、財務(wù)收入管理
收入來源
食堂收入主要包括員工就餐費用、外部承接的宴席、活動等收入。
收入記錄
所有收入必須及時、準確登記到財務(wù)系統(tǒng)中，確保憑證完整、真實。
定期進行收入核對，確保賬目清晰。
收款管理
制定收款流程，確保收款的`安全性。
收入款項應當及時上繳至指定賬戶，并做好記錄。
五、財務(wù)支出管理
支出范圍
食堂的支出包括食材采購、設(shè)備維護、員工工資、公共費用等。
支出審批
所有支出必須經(jīng)過財務(wù)主管審核，確保支出合理合規(guī)。
大額支出需報食堂財務(wù)管理委員會審批。
支出記錄
每筆支出應當有對應的憑證和記錄，并及時輸入財務(wù)系統(tǒng)。
定期進行賬目核對，確保支出記錄的準確性。
六、費用報銷管理
報銷申請
相關(guān)人員需填寫報銷申請表，附上有效的憑證（發(fā)票、收據(jù)等）。
報銷申請需經(jīng)過相應的審核流程，確保合規(guī)合理。
報銷流程
報銷申請經(jīng)審批后，財務(wù)管理員應及時處理報銷，保證員工在合理時間內(nèi)獲取報銷款項。
七、財務(wù)報表
定期報表
財務(wù)管理員需定期（如月度、季度）編制財務(wù)報表，包括收入、支出、利潤情況等。
審計與公布
財務(wù)報表需經(jīng)財務(wù)管理委員會審查后，向全體員工公布，確保財務(wù)透明。
八、財務(wù)審計
內(nèi)部審計
定期（如年度）對食堂財務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。
外部審計
若有必要，邀請第三方機構(gòu)對食堂財務(wù)進行審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。
九、附則
制度變更
本制度根據(jù)實際情況進行調(diào)整或修改，涉及重大調(diào)整需經(jīng)管理層審議通過。
制度生效
本制度自發(fā)布之日起生效，所有食堂工作人員均需遵守。
員工食堂財務(wù)管理制度 6
一、總則
為加強員工食堂財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。
本制度適用于公司員工食堂的財務(wù)管理。
二、財務(wù)管理職責
食堂財務(wù)由公司財務(wù)部門統(tǒng)一管理，設(shè)專人負責食堂財務(wù)核算和資金收付。
食堂財務(wù)人員應嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，認真履行職責，確保食堂財務(wù)工作規(guī)范、有序進行。
三、預算管理
食堂應根據(jù)實際情況，編制年度預算，包括食材采購、設(shè)備購置、人員工資等費用。
預算經(jīng)公司審批后執(zhí)行，嚴格控制費用支出，不得超預算列支。
四、收入管理
食堂收入主要包括員工餐費收入、外來人員就餐收入等。
食堂應使用公司統(tǒng)一的收款方式，確保收入及時、準確入賬。
食堂財務(wù)人員應定期核對收入賬目，確保賬實相符。
五、支出管理
食材采購
食堂應建立嚴格的食材采購制度，選擇正規(guī)的供應商，確保食材質(zhì)量安全。
食材采購應實行雙人采購制，采購人員應認真核對采購清單和發(fā)票，確保采購數(shù)量、價格準確無誤。
食材采購費用應按照公司財務(wù)制度規(guī)定的審批流程進行報銷。
設(shè)備購置
食堂設(shè)備購置應根據(jù)實際需要，編制購置計劃，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。
設(shè)備購置應選擇質(zhì)量可靠、價格合理的產(chǎn)品，確保設(shè)備的使用壽命和安全性。
設(shè)備購置費用應按照公司財務(wù)制度規(guī)定的`審批流程進行報銷。
人員工資
食堂工作人員工資應按照公司規(guī)定的標準發(fā)放，不得擅自提高或降低工資標準。
工資發(fā)放應按時、足額，不得拖欠員工工資。
其他費用
食堂的水電費、燃氣費、清潔費等其他費用應按照實際發(fā)生額列支，不得虛報、冒領(lǐng)。
其他費用應按照公司財務(wù)制度規(guī)定的審批流程進行報銷。
六、財務(wù)核算
食堂財務(wù)人員應按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的要求，進行財務(wù)核算，確保賬目清晰、準確。
食堂應設(shè)立獨立的會計賬簿，對收入、支出等進行明細核算。
食堂財務(wù)人員應定期編制財務(wù)報表，向公司領(lǐng)導和相關(guān)部門報送，接受監(jiān)督和檢查。
七、財務(wù)監(jiān)督
公司財務(wù)部門應定期對食堂財務(wù)進行審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
食堂應建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)收支的監(jiān)督和管理，確保資金安全。
食堂財務(wù)人員應自覺接受公司領(lǐng)導和相關(guān)部門的監(jiān)督和檢查，如實提供財務(wù)資料和情況。
八、附則
本制度由公司財務(wù)部門負責解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行。
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