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（熱門）存貨管理制度15篇
在充滿活力，日益開放的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的存貨管理制度，歡迎大家分享。
存貨管理制度1
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計審核，交財務(wù)部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。
2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的'外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價格調(diào)整。
3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。
5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。
三、出庫管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
3、材料會計在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。
四、庫存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點(diǎn)時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。
存貨管理制度2
一、總則
1、為了加強(qiáng)公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。
2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日常活動中對處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。
3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
�。�1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。
（2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離。
�。�3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。
（4）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
�。�5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。
二、驗(yàn)收和保管
1、公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗(yàn)收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對等。
項目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購合同/進(jìn)場計劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對進(jìn)場物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對于驗(yàn)收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。
材料員或倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無誤后簽字確認(rèn)。
2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購合同/進(jìn)場計劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對進(jìn)場物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當(dāng)場退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
4、倉儲處必須定期對存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
�。�1）因業(yè)務(wù)需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。
�。�2）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
�。�3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
（4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。
（5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)。
�。�6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。
�。�7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴(yán)禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。
�。�8）倉庫保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。
�。�9）發(fā)料時，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。
5、項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
6、倉儲處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動、信息傳遞等具體管理制度。
存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。
7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。
8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進(jìn)入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫：
（1）開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)
�。�2）企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進(jìn)行檢查
�。�3）倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)
�。�4）財務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實(shí)核對工作要求，需進(jìn)行核對
9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫需要批準(zhǔn)。具體程序如下：
�。�1）擬進(jìn)入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫申請單，對進(jìn)庫時間、人員、主要事項等進(jìn)行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。
�。�2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉庫；進(jìn)入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。
三、領(lǐng)用和發(fā)出
1、定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性
2、存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的'存貨變動經(jīng)審批后由財務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。
3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
如實(shí)行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。
4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。
5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
7、倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：
�。�1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。
�。�2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。
�。�3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。
�。�4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
�。�5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動，但必須標(biāo)示出。
�。�6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時辦理入庫手續(xù)的，物資部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。
（7）嚴(yán)格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。
存貨管理制度3
1.總則
1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達(dá)到以下目的：
1.1.1使公司存貨盤點(diǎn)制度化，有依可循;
1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務(wù)與實(shí)物相符、倉庫賬務(wù)與財務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;
1.1.3通過盤點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財務(wù)記賬。
1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。
2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類
2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)：
2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：
（略）
2.1.2備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。
2.2針對以上存貨流轉(zhuǎn)及倉庫，盤點(diǎn)范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。
2.3以上倉庫僅指各種物品分類進(jìn)行存貨管理，并非實(shí)際物理倉庫。
3.盤點(diǎn)流程
3.1月度盤點(diǎn)
3.1.1盤點(diǎn)方式：倉庫全盤，財務(wù)抽盤約30%;
3.1.2具體方式：每月倉庫在財務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤，財務(wù)視具體情況選取個別品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫存量的30%
3.2季度盤點(diǎn)：
3.2.1盤點(diǎn)方式：倉庫與財務(wù)全盤;
3.2.2具體方式：每個季度末在財務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，倉庫與財務(wù)部共同實(shí)行全盤，商務(wù)部報關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點(diǎn)。
3.3年度大盤
3.3.1盤點(diǎn)方式：倉庫預(yù)盤，與財務(wù)、審計公司一起全盤;
3.3.2具體方式：每年底，財務(wù)視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時間，預(yù)盤日由倉庫進(jìn)行全盤，全盤日由財務(wù)部和倉庫共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并視具體情況可能與財務(wù)年度審計事務(wù)所一起盤點(diǎn)。
4.存貨報廢管理
4.1每月盤點(diǎn)后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;
4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨(dú)存放，但財務(wù)無需處理賬務(wù)，報廢申請單核準(zhǔn)后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后，倉庫準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表，交財務(wù)入賬;
4.3已報廢存貨進(jìn)行銷售處理的'，銷售款交財務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;
4.4以上報廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證，倉庫還需對報廢存貨進(jìn)行拍照留存，報廢全程需按相關(guān)規(guī)定報海關(guān)及稅局。
5.盤點(diǎn)報表反饋
5.1倉庫盤點(diǎn)完成后需提交財務(wù)部完整的《盤點(diǎn)平衡表》(見附件二)，《盤點(diǎn)平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進(jìn)出、外發(fā)、報廢等等具體數(shù)據(jù);
5.2 《盤點(diǎn)平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;
5.3所有盤點(diǎn)報表倉庫須在盤點(diǎn)后三個工作日內(nèi)提供給財務(wù)部。
6.盤點(diǎn)差異處理
6.1對于盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先對于盤點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如確定實(shí)物數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯誤;
6.2如通過反復(fù)核實(shí)，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;
6.3如經(jīng)過核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》(附件三)，經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財務(wù)做賬務(wù)處理。
7.倉庫、財務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理
7.1倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和報告;
7.2通過對本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉庫與財務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)際庫存三者的無差異;
7.3財務(wù)部每月初提供財務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉庫實(shí)存一致)給商務(wù)部，由商務(wù)部核對海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。
8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。用友ERP上線后視具體流程進(jìn)行修改。
存貨管理制度4
第一章總則
第一條為了規(guī)范農(nóng)業(yè)公司的資產(chǎn)管理，確保農(nóng)業(yè)公司存貨的科學(xué)管理和有效利用，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益，制定本管理制度。
第二條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度適用于農(nóng)業(yè)公司的所有存貨的管理工作。
第三條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理工作應(yīng)堅持科學(xué)決策、規(guī)范操作、公平公正、高效快捷的原則。
第四條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，制定科學(xué)有效的管理制度，明確權(quán)限和責(zé)任，建立健全的管理體系，確保農(nóng)業(yè)公司存貨管理的合法性、合規(guī)性和效益性。
第五條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)遵守合同制度，保證存貨的質(zhì)量和數(shù)量的準(zhǔn)確性，及時進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí)。
第六條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理應(yīng)當(dāng)注重節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，積極開展節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)，提高資源利用效率，減少對環(huán)境的影響。
第七條農(nóng)業(yè)公司存貨管理應(yīng)當(dāng)積極推動信息化建設(shè)，建立存貨管理系統(tǒng)，提高管理效率和信息的準(zhǔn)確性。
第八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、合理、實(shí)用、科學(xué)的原則，確保存貨安全、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第二章存貨的分類與管理
第九條農(nóng)業(yè)公司存貨分為原材料、半成品和成品三大類。
第十條農(nóng)業(yè)公司原材料的管理應(yīng)嚴(yán)格按照采購計劃執(zhí)行，通過合法渠道采購原材料，確保原材料的質(zhì)量符合公司要求。
第十一條農(nóng)業(yè)公司半成品的管理應(yīng)進(jìn)行記錄，及時監(jiān)督加工制作，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保半成品的質(zhì)量和數(shù)量。
第十二條農(nóng)業(yè)公司成品的管理應(yīng)根據(jù)銷售計劃制定生產(chǎn)計劃，嚴(yán)格控制生產(chǎn)進(jìn)度，確保成品的質(zhì)量和數(shù)量。
第十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨管理制度，確保存貨的安全和穩(wěn)定。
第十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對存貨的倉庫管理，建立專業(yè)化的倉儲團(tuán)隊，制定詳細(xì)的倉庫管理規(guī)程，確保存貨的安全、整齊、易取。
第十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)定期對存貨進(jìn)行核查，建立盤點(diǎn)制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨數(shù)量和質(zhì)量的.問題。第十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照存貨的不同特點(diǎn)和需求，合理安排存貨的堆放位置和存放方式，保證存貨的保管和使用。
第三章存貨的采購與銷售
第十七條農(nóng)業(yè)公司存貨的采購應(yīng)當(dāng)按照合同約定和公司的采購計劃執(zhí)行，采用竟價、招標(biāo)、詢價等方式公開、公平、公正進(jìn)行采購。
第十八條農(nóng)業(yè)公司存貨的銷售應(yīng)當(dāng)制定銷售計劃，根據(jù)市場
需求進(jìn)行銷售，確保存貨的質(zhì)量、數(shù)量和價格符合公司的要求。
第十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的供應(yīng)商評價制度，對供應(yīng)商進(jìn)行周期性的評估，維護(hù)良好的合作關(guān)系，保證供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量。
第二十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立客戶回饋制度，及時了解客戶需求，提供滿足客戶要求的產(chǎn)品和服務(wù)。
第二十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的配送體系，確保存貨能夠按時送達(dá)客戶，并及時收回滯銷的產(chǎn)品。
第二十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的售后服務(wù)制度，及時處理客戶的投訴和意見，保證公司形象和品牌聲譽(yù)。
第四章存貨的使用與維護(hù)
第二十三條農(nóng)業(yè)公司存貨的使用應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求和市場需求進(jìn)行合理的安排，遵守相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，保證存貨的安全使用。
第二十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)存貨的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保存貨處于良好的狀態(tài)，延長存貨的壽命和使用年限。
第二十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的設(shè)備維修制度，定期維護(hù)
和保養(yǎng)存貨的設(shè)備，及時處理設(shè)備故障，確保存貨的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第二十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對存貨的安全監(jiān)控和防范，確保存貨和人員的安全。
第五章存貨的財務(wù)管理
第二十七條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立科學(xué)的財務(wù)管理制度，做好存貨
的財務(wù)核算和報表編制工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。
第二十八條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對存貨的價值進(jìn)行準(zhǔn)確計量，計提存貨跌價準(zhǔn)備，建立妥善的資產(chǎn)負(fù)債表。
第二十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨成本核算制度，做好存貨成本的計算和分配工作，提高存貨成本核算的準(zhǔn)確性和及時性。
第三十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對存貨的預(yù)算和費(fèi)用控制，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高資金利用效率。
第六章存貨的風(fēng)險管理
第三十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對存貨的風(fēng)險評估和控制，降低存貨的經(jīng)營風(fēng)險。
第三十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的風(fēng)險防控機(jī)制，加強(qiáng)對存貨的質(zhì)量把關(guān)，確保存貨符合國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的應(yīng)急預(yù)案，及時應(yīng)對各類突發(fā)事件，保障存貨的安全和穩(wěn)定。
第三十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對存貨的市場信息和競爭對手動態(tài)的監(jiān)測，積累行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提高存貨的競爭力。
第三十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對存貨的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，確保存貨的獨(dú)特性和市場競爭力。
第七章法律責(zé)任
第三十六條農(nóng)業(yè)公司對違反本管理制度的行為，按照公司的規(guī)定進(jìn)行處理，視情節(jié)輕重予以警告、嚴(yán)重警告、記過、記大過、降職或者解除勞動合同。
第三十七條農(nóng)業(yè)公司對違反國家法律法規(guī)的行為，將依法追究法律責(zé)任。
第八章附則
第三十八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度的解釋權(quán)屬于公司。
第三十九條本管理制度自頒布之日起實(shí)施，替代原有的存貨管理制度。
第四十條本管理制度的修改和補(bǔ)充，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。
農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度是農(nóng)業(yè)公司重要的管理工具，通過規(guī)范存貨的采購、銷售、使用和財務(wù)管理，有效控制存貨的成本和風(fēng)險，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益和競爭力。農(nóng)業(yè)公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)該管理制度，加強(qiáng)對存貨的管理和維護(hù)，提高存貨的質(zhì)量和供應(yīng)能力，為農(nóng)業(yè)公司的可持續(xù)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
存貨管理制度5
1.存貨驗(yàn)收制度
1.1.各分店負(fù)責(zé)質(zhì)檢的辦事人員應(yīng)對來貨“訂單”進(jìn)行檢查，驗(yàn)貨原則：訂貨數(shù)量=實(shí)際送貨數(shù)量，供貨商多送的貨不能收，嚴(yán)格按照“訂單”收貨對于有損壞的商品一律拒收。
1.2.各分店負(fù)責(zé)質(zhì)檢的辦事人員在對供應(yīng)商所持“訂單”查驗(yàn)合格后，指派相應(yīng)商品區(qū)域理貨員與供貨商送貨員憑供應(yīng)商所持本公司的“訂單”點(diǎn)驗(yàn)實(shí)物，認(rèn)真核對商品名稱、規(guī)格、編碼保質(zhì)期等信息，并準(zhǔn)確填寫每個商品實(shí)收數(shù)量。若有破損商品，則要求供貨商帶回，破損商品不能入庫;若有供貨商送貨單某個(些)商品名稱或條碼等信息與“訂單”上的某個(些)有差異，則這(些)商品信息上報營運(yùn)管理部協(xié)調(diào)處理，不予收貨，其他正常商品，繼續(xù)以下步驟。
1.3.驗(yàn)貨完畢后，理貨員與供貨商送貨員在已填寫實(shí)收數(shù)量的“訂單”的簽字，然后將“訂單”傳給營運(yùn)管理部錄入員，錄入員根據(jù)“訂單”制作“進(jìn)貨單”并打印，供貨商送貨員到錄入員處領(lǐng)取“進(jìn)貨單”一式兩聯(lián)，再次與理貨員校對驗(yàn)貨商品與數(shù)量，核對無誤后，理貨員與供貨商送貨員簽字，并加蓋商品收貨章，“進(jìn)貨單”供貨商送貨員攜一聯(lián)帶回。
1.4.理貨員憑“進(jìn)貨單”的另外一聯(lián)上商品的庫區(qū)庫位對商品進(jìn)行對照陳列，陳列完畢后“進(jìn)貨單”交營運(yùn)管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量的辦事人員。
1.5.廠家送貨單一聯(lián)，“進(jìn)貨單”一聯(lián)，由營運(yùn)管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量的辦事人員集中匯總轉(zhuǎn)交給總部財務(wù)部。
2.存貨保管制度
2.1.倉庫防火制度
2.1.1.保持防火通道暢通無阻，通道上不得有一件物品;
2.1.2.保證防火器材完好有效;
2.1.3.嚴(yán)禁煙火，任何人不得在庫內(nèi)吸煙和使用打火機(jī)、火柴等;
2.1.4.嚴(yán)禁存放易燃、易爆物品;
2.1.5.任何機(jī)動車輛不得進(jìn)入庫房。
2.2.倉庫防水制度
2.2.1.每逢雨雪，庫管員要認(rèn)真檢查庫房有無漏水之處和地面返潮對貨物的影響。發(fā)現(xiàn)問題，及時向主管匯報;
2.2.2.庫房清掃灑水，不得洇濕或浸濕貨物及包裝;
2.2.3.飲品不得放置在貨物上面。
2.3.倉庫防戍、防蟲制度
2.3.1.嚴(yán)禁在庫房內(nèi)存放食品;
2.3.2.經(jīng)檢查庫內(nèi)有無老鼠、螞蟻、蛀蟲，并投放藥品。
2.4.倉庫防盜制度
2.4.1.嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入庫房。庫管員在離開庫房時，要關(guān)好門窗、鎖好門;
2.4.2.庫房鑰匙由庫管員負(fù)責(zé)保管，庫管員不得委托其他任何人代管鑰匙;
2.4.3.庫管員必須檢查庫房門窗是否牢固可靠，發(fā)現(xiàn)問題及時向主管匯報，共同采取措施。
2.5.倉庫例行檢查制度
2.5.1.倉管人員每天對車間倉庫至少進(jìn)行一次安全、防護(hù)巡查，確保倉庫的安全、衛(wèi)生正常，商品按品種、型號、規(guī)格堆放整齊，標(biāo)簽朝外;
2.5.2.倉庫管理員提前十五分鐘進(jìn)入倉庫對產(chǎn)品的堆放、標(biāo)識、及防護(hù)情況進(jìn)行檢查，對不符合要求的情況及時給予糾正，并將檢查及糾正情況登記在《倉庫日檢表》上;對倉庫的防安全，門窗，電路等各方面工作進(jìn)行檢查及維護(hù)，做好倉容倉貌工作。
2.5.3.倉庫管理員負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)品每一貨號批號明示看板的設(shè)置。倉庫管理員對所轄區(qū)內(nèi)有哪些貨號，產(chǎn)品放哪里，有多少必須做到心中有數(shù)，且以看板和臺帳的形式反映出來，特別是對新品種、型號產(chǎn)品的入庫必須準(zhǔn)確及時;接收的產(chǎn)品必須按貨號批號分開堆放整齊，杜絕不同種類、型號商品接收時集中堆放或同一型號商品分開放置。
出庫與盤點(diǎn)制度
3.存貨發(fā)出制度
3.1.對自營商品，柜臺如需補(bǔ)貨，應(yīng)由柜臺向門店倉儲管理人員提出申請，填寫一式三聯(lián)的.“請貨單”，經(jīng)門店負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)交門店倉儲管理人員處。
3.2.門店倉儲人員對“請貨單”中貨物及審批核對后應(yīng)盡快發(fā)出貨物至柜臺，并開具一式兩聯(lián)的“出庫單”由柜臺簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)隨貨同行由柜臺保管。
3.3.發(fā)出存貨后門店倉儲人員應(yīng)及時登記存貨臺賬，做到賬實(shí)相符。
4.存貨盤點(diǎn)及處理制度
4.1.存貨定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。盤點(diǎn)工作主要由營運(yùn)部和財務(wù)部負(fù)責(zé)組織。
4.2.由營運(yùn)部制訂盤點(diǎn)計劃，確定是全面盤點(diǎn)，還是局部范圍的部門盤點(diǎn)，向門店、信息中心等相關(guān)盤點(diǎn)部門發(fā)送盤點(diǎn)通知和盤點(diǎn)日程計劃表。
4.3.準(zhǔn)備工作
4.3.1.各門店將商品整理陳列整齊，門店理貨員按商品陳列位置抄錄“手工盤點(diǎn)表”，核對手抄盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性。
4.3.2.根據(jù)盤點(diǎn)日程安排，門店在盤點(diǎn)日營業(yè)完畢后，所有未錄單據(jù)全部錄入，所有未登帳單據(jù)全部審核登帳，保證帳面庫存是最后盤點(diǎn)庫存。
4.4.開始盤點(diǎn)
4.4.1.營業(yè)結(jié)束后，實(shí)物盤點(diǎn)開始，理貨員分柜組進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，并在“手工盤點(diǎn)表”上填寫商品盤點(diǎn)數(shù)量。
4.4.2.門店日結(jié)完畢后,在門店制作電腦“盤點(diǎn)表”，并打印。
4.4.3.按“手工盤點(diǎn)表”錄入盤點(diǎn)數(shù)量，錄入完畢后，生成盤點(diǎn)差異表。
4.5.盤點(diǎn)結(jié)果處理
4.5.1.營運(yùn)部組織人員對金額或數(shù)量差異較大的要予以抽盤，查找差異原因，并用復(fù)盤數(shù)據(jù)更正先前的錄入數(shù)據(jù)。
4.5.2.根據(jù)“盤點(diǎn)表”和實(shí)盤數(shù)通過系統(tǒng)生成“盤點(diǎn)報告”，報經(jīng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，并予以審核確認(rèn)。
4.5.3.系統(tǒng)根據(jù)經(jīng)過審核的“盤點(diǎn)報告”調(diào)整商品庫存，并作為財務(wù)核算控制損耗的考核依據(jù)。
4.6.對于盤盈、盤虧及毀損、報廢的存貨應(yīng)及時查明原因，分別情況處理：盤盈的存貨，沖減當(dāng)期管理費(fèi)用;盤虧和毀損的存貨，扣除過失人或保險公司賠款和殘料價值后，計入當(dāng)期的管理費(fèi)用;存貨毀損屬於非常損失的，在扣除保險公司等賠款和殘料價值之后，計入營業(yè)外支出。
存貨管理制度6
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。
具體包括：
1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;
2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）；
4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進(jìn)管理
一、存貨的購進(jìn)采取“采購計劃審批制”：
1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃：
�。�1）日計劃：指需購進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭
一天預(yù)測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。
�。�2）周計劃：指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》
由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每周六下午。
�。�3）半月計劃：指需購進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店
管理公司申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號。
（4）月計劃：指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預(yù)測
該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月25-30號。
3、上述第（3）、（4）項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計劃申報時倉庫中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對應(yīng)欄次，并提出計劃意見。
4、對需特別制作（指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識）的各種經(jīng)營性材料及物品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的原因需更換）及價格協(xié)議（按時間段）；每月末，各物料使用部門（指客房部、餐飲部和休閑娛樂部）根據(jù)酒店預(yù)計需要量擬定需求計劃，填制《天怡酒店管理公司申請單》（一式四聯(lián)，申購部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部），報部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
二、購進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理：
1、采購部收到批準(zhǔn)的申購單后，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的供貨時間和每批次的供貨量，并在申購單對應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購單一聯(lián)由采購部留存，督促貨物按時到位；一聯(lián)送交請購部門，以便及時了解進(jìn)貨的時間，安排相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉庫，以便核對驗(yàn)收，安排倉位；一聯(lián)交財務(wù)部，以便準(zhǔn)備資金付款。
2、到貨時的具體驗(yàn)收規(guī)定：
（1）購進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人（指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實(shí)物管理人）專人驗(yàn)收，倉庫保管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對應(yīng)倉庫庫管進(jìn)行，由財務(wù)部稽核人員監(jiān)收。
�、購N部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，原則上應(yīng)指定相對固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域（指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉庫，應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險），配備專門的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場地；
�、谪浧夫�(yàn)收人和監(jiān)收人必須對照申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作；
③驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：
A、貨品數(shù)量驗(yàn)收
a、如果是密封的容器，應(yīng)逐個檢查是否有啟封的痕跡，并逐個過
稱，以防短缺；
b、如果是袋裝貨品，應(yīng)通過點(diǎn)數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是
否與實(shí)際一致；
c、散裝貨品，應(yīng)逐個品種稱重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。
B、貨品質(zhì)量驗(yàn)收
a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平；
b、驗(yàn)收中對貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見；對海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作，原則上應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行；
c、必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
C、貨品驗(yàn)收過程中，對已點(diǎn)驗(yàn)過的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開存放。
D、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時，在一覽表中相應(yīng)項目旁作上“已到貨”標(biāo)記；如果不符，則要根據(jù)具體情況報行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。
E、全部貨品的測試、檢驗(yàn)、過磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場時完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉庫。
�、芴钪啤丁痢辆频耆霂靻巍贰惨皇饺�(lián)，貨物驗(yàn)收人一聯(lián)，送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián)，財務(wù)部一聯(lián)（此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交）。格式見表4〕，驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了，數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改；各相關(guān)責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對應(yīng)欄次對驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。
⑤驗(yàn)收工作完成后，將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起，及時送交財務(wù)部稽核人員。
�。�2）其他貨物的驗(yàn)收工作，直接由各對應(yīng)倉庫庫管進(jìn)行，由財務(wù)部稽核人員監(jiān)收，其具體驗(yàn)收規(guī)定同上。
三、購進(jìn)存貨的款項支付，按照酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報批，財務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后，辦理付款手續(xù)。
1、財務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗(yàn)收單和發(fā)票后，必須對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價及金額是否完全相符，是否按照規(guī)定的'程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一單、一項、一個數(shù)據(jù)不符，都要查明原因，妥善解決，切實(shí)做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
�。�1）檢查請購部門交來的申購單與采購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批準(zhǔn)簽署，核對申購單與訂貨單的內(nèi)容；如果訂貨單與申購單中名稱、規(guī)格不符，須到請購部門和采購部門查明是否屬替代品；核對后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。
（2）收到倉庫交來的驗(yàn)收單和發(fā)票后，取出訂貨單與其核對：
�、贆z查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改，驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全，簽名是否真實(shí)、有效；
②檢查驗(yàn)收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價及交貨時間是否與訂貨單的內(nèi)容一致；
③檢查發(fā)票是否為正式有效票據(jù)；
�、軝z查發(fā)票上的價格與訂貨單的價格與訂貨單上的價格是否相符；
�、輽z查發(fā)票上總金額的計算是否正確，短斤缺兩、數(shù)量不足、質(zhì)量不夠等級問題是否已作出扣減。
（3）檢查貨品是否已預(yù)付定金或預(yù)付貨款；已預(yù)付了定金或部分貨款的，應(yīng)計算出本次應(yīng)付貨款的金額。
（4）簽署正式的付款核準(zhǔn)意見。
3、請付款憑證經(jīng)財務(wù)部稽核人員審核簽字后，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。
4、出納人員依據(jù)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續(xù)。
四、建立“主動征求供應(yīng)商投訴”制度：
由酒店辦公室定期或隨時收集和征求各供應(yīng)商對本酒店采購、驗(yàn)收、結(jié)算付款等方面的意見，以改善酒店采購的運(yùn)作，爭取外界對酒店工作人員具體工作績效的監(jiān)督和評價，以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營私舞弊等問題。
第四條存貨的領(lǐng)用管理
一、各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人，部門領(lǐng)料人有權(quán)對本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理簽字的，倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。
二、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由財務(wù)規(guī)定的領(lǐng)料人或部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)當(dāng)值倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但通知人必在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù)；若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉庫保管員向財務(wù)上報，對通知人處以至少5元的罰款；若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的，對當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
第五條存貨的庫存管理
一、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人，對各庫存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)及時依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫存保管賬，并定期（各部門實(shí)物管理責(zé)任人于每天下班前；酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品，每三天對全部的庫存物品）進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對盤點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時填制《質(zhì)量問題物品報告表》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳�，另二�?lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質(zhì)量問題物品），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲備量時，應(yīng)及時主動地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購（領(lǐng)用）申請計劃。
三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。
先進(jìn)先出：是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。
四、各部門具體規(guī)定：
1、客房部
�。�1）對客房迷你吧的庫存，各樓層服務(wù)員必須在客房衛(wèi)生清潔時和客人需退房信息的第一時間（或接到前堂收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當(dāng)時）及時進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)住客飲用，及時通知前堂收銀處入數(shù)；若客人結(jié)賬后再返回房間拿取行李時，應(yīng)由其樓層服務(wù)員主動開門和鎖門，關(guān)注迷你吧的開啟動向，以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時，將各樓層迷你吧酒水的實(shí)際走數(shù)結(jié)果與客房部各樓層主管的績效考核直接掛勾。
�。�2）對需清洗的周轉(zhuǎn)性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負(fù)責(zé)清洗的部門時，必須辦理實(shí)物移交手續(xù)，同時，規(guī)定固定的送返時間（并界定超時送返責(zé)任，以免影響正常使用的周轉(zhuǎn)），送返時，必須辦理實(shí)物數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)，如有出入，當(dāng)面界定責(zé)任，出具書面證明，送交財務(wù)部處理；對超過規(guī)定時間仍未送返的，應(yīng)立即催促，必要時，說明原因、報客房部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，向酒店倉庫增領(lǐng)該部分物品，待清洗部門送返后立即返還。
（3）客房部實(shí)物庫管于每月末扎賬前，應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查清解決；同時，依據(jù)當(dāng)月客房部各部門實(shí)際領(lǐng)用簽收的《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報送財務(wù)部。
2、餐飲部：實(shí)物庫管于每月末扎賬前，應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查清解決；同時，依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報送財務(wù)部。
3、廚部：處理同餐飲部。
4、工程部：處理同餐飲部。
5、酒店倉庫：倉庫庫管員于每月末扎賬前，應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查清解決；
6、財務(wù)部：
（1）財務(wù)部稽核人員應(yīng)定期抽查酒店各倉庫的實(shí)物庫存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項庫存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行；
�。�2）每月末，財務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實(shí)物盤點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況；另一方面，核查庫存實(shí)物的質(zhì)量（有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品）和各品種庫存是否合理；同時，對各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)（依據(jù)平時收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對）和確認(rèn)；發(fā)現(xiàn)問題，及時查明原因，界定責(zé)任，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
（3）財務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報告時，應(yīng)及時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報酒店總經(jīng)理處理。
五、庫存管理責(zé)任：
1、對庫存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。
2、對庫存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定）的，直接計入當(dāng)月成本（此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。
3、財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問題未予發(fā)現(xiàn)，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)肅處理。
4、特殊情況，報酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報酒店管理公司研究處理。
第六條本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門。
第七條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。文章
存貨管理制度7
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。
第2條 管理范圍
包括企業(yè)臨時出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。
第二章 工程物資的管理
第3條 工程物資的采購
(1)工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。
(2)每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴(yán)禁無計劃盲目采購。
(3)工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實(shí)施采購。
第4條 工程物資的入庫
(1)工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
(2)工程物資入庫驗(yàn)收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
(3)工程物資驗(yàn)收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
(4)工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)管理部門報賬，第三聯(lián)倉庫留存。
(5)采購人員向財務(wù)管理部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。
第5條 工程物資的領(lǐng)用
(1)工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。
第6條 工程物資的庫存管理
(1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
(2)建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
(3)倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報送財務(wù)管理部門，與財務(wù)管理部門核對無誤。
第7條 工程物資的'盤點(diǎn)清查制度
(1)為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報《工程物資變動表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)管理部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)管理部門。
(2)建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制《庫存物資盤點(diǎn)表》，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對，對于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
(3)財務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
(4)做好工程物資的索賠工作。
第8條 工程物資的稽核
(1)財務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
(2)審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
(3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。
第三章 低值易耗品管理
第9條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
第10條 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請單》，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
第11條 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。
第12條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
(1)參與供應(yīng)商的選擇評價;
(2)參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇;
(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收;
(4)提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理;
(5)參與組織資產(chǎn)清查等。
第13條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。
第14條 為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
第15條 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會計部門作為記賬的依據(jù)。
第16條 各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
第17條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進(jìn)行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
第18條 企業(yè)的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定做價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報廢單》進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
第19條 所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第四章 存貨盤點(diǎn)和核算
第20條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時進(jìn)行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第21條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險企業(yè)賠款和殘料價值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
第22條 財務(wù)管理部應(yīng)于每財年末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準(zhǔn)備。
第23條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品狀況。
第24條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價值。
第25條 對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
第26條 預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第五章 附則
第27條 本制度由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見。
第28條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
第29條 本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)管理部。
存貨管理制度8
一、存貨管理的范圍
包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見低值易耗品管理辦法）、半成品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購，制定合同后，交財務(wù)部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項
2、到貨后，由質(zhì)檢部門、倉儲部門按ISO9001企業(yè)規(guī)程驗(yàn)收入庫
3、準(zhǔn)確按貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格填寫入庫單。
4、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購部門負(fù)責(zé)與供貨方來聯(lián)系解決
5、外購原料的入庫單據(jù)各個環(huán)節(jié)經(jīng)手人簽字后，交由財務(wù)成本會計進(jìn)行核算。
三、出庫管理
1、領(lǐng)用物料由使用部門按生產(chǎn)經(jīng)營所需履行出庫手續(xù)，填具出庫單，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、每日已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。
3、會計在每周應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，作為成本費(fèi)用原始資料做出憑證。
四、庫存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)各種存貨明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，定期與財務(wù)核對賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對存貨的'安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、年末盤點(diǎn)，由倉儲部門財務(wù)部門對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，報告主管經(jīng)理。
存貨管理以公司ISO9001認(rèn)證程序文件為基礎(chǔ)，如有未盡事宜，公司經(jīng)理會討論決定。
存貨管理制度9
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。
第二章存貨采購
第三條存貨采購由公司采購部負(fù)責(zé)。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實(shí)后擬定采購計劃經(jīng)審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規(guī)格、型號、數(shù)量和質(zhì)量要求進(jìn)行核實(shí)后進(jìn)行詢價。向供應(yīng)方詢價時應(yīng)選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。簽訂合同時應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、供貨時間、提貨方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算付款方式等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。
第四條對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應(yīng)商時應(yīng)就需購買的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號和價格進(jìn)行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購物資的時間、規(guī)格型號、質(zhì)量、數(shù)量和價格，以便保管驗(yàn)收入庫。
第三章存貨驗(yàn)收
第五條公司采購物資應(yīng)按照采購計劃和采購合同在實(shí)物到廠時按下列要求進(jìn)行驗(yàn)收：
1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫貨物是否相符；
2、對擬入庫物資的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定該貨物的實(shí)際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；
3、對待驗(yàn)物資進(jìn)行型號、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。
4、質(zhì)量驗(yàn)收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實(shí)際數(shù)量及時辦理入庫相關(guān)手續(xù)；對經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的物資，應(yīng)及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應(yīng)由對方經(jīng)辦人、采購部人員和保管共同簽字。
5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產(chǎn)使用的物資，由采購人員（送貨承運(yùn)人）通知庫房保管共同與實(shí)際使用部門進(jìn)行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門按正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。
6、保管在對所有進(jìn)廠物資驗(yàn)收時，對需要過磅的存貨必須查驗(yàn)公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗(yàn)收入庫。
7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗(yàn)收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報公司采購部，由采購部匯總核實(shí)后提交相關(guān)單證按審批程序及時將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報財務(wù)部進(jìn)行審核入賬。
第六條公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)，存貨保管憑檢驗(yàn)合格手續(xù)辦理入庫。
第四章存貨保管
第七條存貨管理部門對入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。
第八條存貨的存放和管理由庫房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對存貨的.收、發(fā)、存及時進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號。
第九條庫房保管應(yīng)當(dāng)定期對存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時向主管部門報告。
第十條存貨核算員（開票員）應(yīng)對已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)行控制管理，存貨的使用部門應(yīng)對所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé)，防止浪費(fèi)、被盜和流失。
第十一條存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。
第十二條公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與倉儲部門經(jīng)常性賬實(shí)核對工作，定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情況發(fā)生。
第十三條公司每年應(yīng)結(jié)合決算的要求對所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)前由財務(wù)部制定盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)時間、范圍、方法、參盤人員等。
第十四條公司需盤點(diǎn)時，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤點(diǎn)時應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤點(diǎn)記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤點(diǎn)。
第十五條存貨的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時編制盤點(diǎn)表，盤盈、盤虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十六條庫房保管應(yīng)通過盤點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。
第十七條公司主材發(fā)出計價使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計價使用移動平均法，設(shè)備的計價使用個別計價法，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更。
第十八條采購部與財務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對存貨盤虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責(zé)任。報經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行會計處理。
第五章存貨發(fā)放
第十九條生產(chǎn)車間存貨領(lǐng)用時，必須有當(dāng)班領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人（車間主任、班組長等）簽字才能開據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計劃單，保管憑調(diào)撥計劃單開據(jù)產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見單放行。
第二十條保管應(yīng)根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對，確保與存貨品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格一致，防止人為錯發(fā)。
第二十一條公司各管理部門領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。
第二十二條公司已完工庫存商品銷售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后，填制產(chǎn)品出庫單，出庫相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時傳遞到財務(wù)部進(jìn)行核算。倉庫保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售出庫單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部核對。
第六章附則
第二十三條違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負(fù)責(zé)人200元罰款。
第二十四條因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第二十五條本制度同時適用于公司控股各子公司。
第二十六條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，從20xx年1月1日起執(zhí)行。
存貨管理制度10
1、目的
為求倉庫存貨及財產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉庫管理事務(wù)處理有章可循，進(jìn)一步加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，并達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。
2、管理范圍
2.1原材料：按性質(zhì)分類，例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子類、軸承類等不同類別。
2.2產(chǎn)成品：按不同客戶、不同類別、不同質(zhì)量分類。
2.3模具：按不同類別分類。
3、貨物入庫、存放及領(lǐng)料
3.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置存貨卡。
3.2按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點(diǎn)。
3.3各項存貨卡或者財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
3.4按照入庫的品名、規(guī)格、型號驗(yàn)收實(shí)際重量，會同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
3.5對不合格的貨物停止入庫并向上級報告，等候上級指令處理。
3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
3.7各項財務(wù)賬冊應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
4、報告制度
每月向上級部門報告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫存情況，包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結(jié)存庫存表，年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時及時將庫存量通知生產(chǎn)部門、項目部及財務(wù)部，以便及時實(shí)施采購。
5、盤點(diǎn)制度
存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
5.1按月盤點(diǎn)：由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.2年中、年終盤點(diǎn)
5.2.1存貨：由部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.2.2物資：由部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.3檢查：由財務(wù)部門照會其倉庫主管后，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
5.4特定的不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)與年中（終）盤點(diǎn)同。
6、賬載錯誤處理
6.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)呈財務(wù)經(jīng)理議處。
6.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報財務(wù)經(jīng)理議處。
7、賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的`金額：
�。ㄒ唬⿲λ９艿呢斘镉斜I賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
�。ǘ⿲λ９艿呢斘镂唇�(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：
�。ㄈ┪幢M保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
8、崗位責(zé)任
�。ㄒ唬﹤}庫主管崗位職責(zé)
1）倉庫主管是公司重要的崗位之一。主要負(fù)責(zé)對公司的材料倉、成品倉進(jìn)行組織管理，并對包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2）輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉管員開展工作。按照公司的***策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉管員，并對倉管員進(jìn)行考核，督導(dǎo)各倉庫財產(chǎn)物資的安全流動。
3）管理倉管員的內(nèi)容必須包括：按要求檢驗(yàn)入庫材料或產(chǎn)品，按各種計量標(biāo)準(zhǔn)計量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現(xiàn)有問題的材料或產(chǎn)品入庫應(yīng)要求入庫人改正并及時向上級報告。
4）監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符，在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉管員。
5）檢查倉庫5S工作的情況。
6）對倉庫作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7）組織按月定期的盤點(diǎn)工作，及時向相關(guān)部門提交盤點(diǎn)結(jié)果。
8）對倉庫物料存量實(shí)行ABC分類法，設(shè)定庫存量的高低限制，定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
�。ǘ┰蟼}倉管員崗位職責(zé)
1）在倉庫主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。遵守公司的各項制度，按照倉庫領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2）監(jiān)督搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3）負(fù)責(zé)原料倉安全保管。有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4）負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數(shù)量，填寫有關(guān)入庫、出庫單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5）倉庫按照5S要求進(jìn)行管理，報表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6）原料倉領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7）檢查入庫的原料品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩，有沒有貨不對辦，有沒有劣質(zhì)材料、并及時通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，對不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫，并及時向倉庫主管反映情況。
8）做好原料的狀態(tài)標(biāo)識。能辨別及熟記各種原料的代號并掌握庫存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9）發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與生產(chǎn)部門或者物料需求部門之間的溝通。
10）及時整理庫存物品，保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。隨時留意物品質(zhì)量、有效期限，如有問題及時向倉庫主管反映。
11）監(jiān)控物品庫存數(shù)量，負(fù)責(zé)向上級遞交需要補(bǔ)貨的原料，做到及時、準(zhǔn)確。
12）在非當(dāng)班時間，有需要時，須回廠收、發(fā)貨。
13）每月定期盤點(diǎn)，按時上報相關(guān)表冊。
14）服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務(wù)。
�。ㄈ┏善穫}倉管員崗位職責(zé)
1）在倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的方針***策和各項規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉庫安全制度，認(rèn)真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2）督導(dǎo)搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3）負(fù)責(zé)本倉庫安全生產(chǎn)，有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4）負(fù)責(zé)本倉庫保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5）負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨，核對品種、數(shù)量，填寫有關(guān)單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。
6）每天早上將庫存數(shù)上報倉庫主管。
7）對進(jìn)出倉產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8）成品進(jìn)倉時，檢查產(chǎn)品的完好性。對污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫、并及時向倉庫主管反映。
9）加強(qiáng)與各有關(guān)部門的溝通，保證收發(fā)貨的及時。
10）及時整理庫存物品，保證倉庫物品擺放整齊，保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11）成品庫存數(shù)量異常應(yīng)及時通知專案部門。
12）在非當(dāng)班時間，有需要時，須回廠發(fā)貨。
13）每日做好出入庫的記賬工作。每月定期盤點(diǎn)。
14）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問題及時上報。
15）服從工作安排，完成上級交給的各項臨時任務(wù)。
存貨管理制度11
存貨倉儲管理的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉儲管理主要有以下3個基本原則：
1.實(shí)行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。
為了合理使用資金，防止盲目購進(jìn)、超儲積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進(jìn)行，必須對存貨儲存實(shí)行控制管理，制定各種商品、材料物資的`最高和最低存量，以控制存貨的儲存量與存貨資金的使用。
各種存貨的最高存量(限量)與最低存量(限量)，須由銷售、生產(chǎn)、財務(wù)部門根據(jù)銷售與生產(chǎn)的計劃和實(shí)際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉庫和商場各個柜組執(zhí)行。會計部門要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉庫保管員和商場各柜組組長經(jīng)常檢查各種存貨的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報告?zhèn)}庫主任會同銷售、生產(chǎn)和采購部門處理。
2.實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。
這個原則要求凡倉庫收貨，必須由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)進(jìn)貨憑證逐一驗(yàn)明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫；凡倉庫發(fā)貨，必須由專人負(fù)責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無誤后核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對無誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗(yàn)發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無誤后放行出庫。
3.實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對實(shí)存量。
這個原則要求存貨必須專人保管，并設(shè)存貨明細(xì)賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點(diǎn)核對實(shí)物，做到賬、卡、實(shí)物相符，以保證存貨的安全和完整。
存貨管理制度12
公司存貨盤點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉庫存貨盤點(diǎn)：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤點(diǎn)：各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤點(diǎn)：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點(diǎn)。
2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。
2.2.5 復(fù)盤：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的.盤點(diǎn)。
2.2.6 抽盤：財務(wù)部對自盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點(diǎn)。
3 職責(zé)分工
3.1 財務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤點(diǎn)通知、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤點(diǎn)工作考核通報,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計、上報工作。
4 盤點(diǎn)時間
4.1 自盤：每月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復(fù)盤：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門
擬定《盤點(diǎn)計劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤：每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時間由財務(wù)部擬定《盤點(diǎn)計劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門。
4.4 財務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點(diǎn)，具體工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時間，必須征得財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。
5 盤點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤點(diǎn)法是在財產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)或用計量儀器確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。
5.2 抽樣盤點(diǎn)法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。
5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實(shí)地盤點(diǎn)法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤點(diǎn)過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤點(diǎn)法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤點(diǎn)法和估算法。
6 盤點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時間為盤點(diǎn)關(guān)賬時點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個月。
6.2 各物料使用部門將盤點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標(biāo)識卡》。抽盤要求盤點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識，不列入盤點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點(diǎn)時作為補(bǔ)充證據(jù)。
6.5 參與盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務(wù)部部長簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。
6.6 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請
假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不
得擅自離開崗位。
6.7 盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報表填報要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
6.8 盤點(diǎn)時應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對《物料標(biāo)識卡》，再填《盤點(diǎn)表》核對賬面數(shù)，盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。
6.9 盤點(diǎn)時倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實(shí)的問題由倉庫管理部門于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常報告交財務(wù)部。
6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。
7 盤點(diǎn)程序
7.1 自盤
7.1.1 倉管部門負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤點(diǎn)日打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員，同時報財務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。
7.1.3 自盤人員核對盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止。
7.1.4 自盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.5 材料主管對盤點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報告單》交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門將《盤點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤點(diǎn)盈虧報告單》在盤點(diǎn)日后兩天內(nèi)交財務(wù)部。
7.2 復(fù)盤
7.2.1 復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。
7.2.2 復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點(diǎn)計劃表》中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50%。
7.2.3 復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。
7.2.4 復(fù)盤與自盤如有差異，須與自盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤人員在《盤點(diǎn)表》中“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)。
7.2.5 若復(fù)盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告部門負(fù)責(zé)人
處理，必要時，部門負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。
7.2.6 復(fù)盤完成后，如與自盤無差異，復(fù)盤人將《盤點(diǎn)表》上交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤
7.3.1 抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對單位價值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點(diǎn)。
7.3.2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。
7.3.3 對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點(diǎn)表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點(diǎn)的結(jié)果。
7.3.4 在整個抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對抽盤情況進(jìn)行巡查，對抽盤中遇到的問題，抽盤人員應(yīng)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋、報告。
7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，則報告財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時，應(yīng)要求實(shí)物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)（復(fù)盤人員也參加盤點(diǎn)）。
7.3.6 盤點(diǎn)結(jié)束后，財務(wù)部盤點(diǎn)人員要在盤點(diǎn)表上做簡要總結(jié)，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)、其他事項，抽盤雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。
8 不定期盤點(diǎn)
8.1 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5%。
8.2 抽查日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)。
9 財務(wù)處理
9.1 盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后2個工作日內(nèi)，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點(diǎn)盈虧報告》，報部門負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部。
9.2 財務(wù)部對《盤點(diǎn)盈虧報告》復(fù)核無誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn)
盈虧報告》、《盤點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個工作日內(nèi)完成。
9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報告》1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。
10 盤點(diǎn)報告編制
10.1 每月自盤結(jié)束后2個工作日內(nèi)，倉庫管理部門應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等）報財務(wù)部。
10.2 每季抽盤結(jié)束后10個工作日內(nèi)，財務(wù)部應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等），并呈總會計師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
存貨管理制度13
存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理，對于保護(hù)存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費(fèi)和損失，提高存貨運(yùn)營效率，有著重要的價值意義。
(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))
(三)商品到達(dá)后須及時組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗(yàn)收合格的商品，保管人員應(yīng)及時辦理入庫，在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開商品驗(yàn)收入庫單。在開據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準(zhǔn)確的`商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫單上簽名確認(rèn)。
(五)商品驗(yàn)收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務(wù)部門。財務(wù)部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫，應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準(zhǔn)備收貨。總倉人員須在配送單上簽名，以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認(rèn)后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗(yàn)收，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點(diǎn)的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進(jìn)行盤點(diǎn)，參盤人員應(yīng)認(rèn)真，細(xì)致，負(fù)責(zé)地做好盤點(diǎn)工作。核對無誤的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入電腦。
存貨管理制度14
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營需要,制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。
第三條存貨的范圍的確認(rèn),以公司對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日,法定所有權(quán)屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應(yīng)作為公司的.存貨。
第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實(shí)際成本計價,發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過20xx元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機(jī)具和工具,采用領(lǐng)用和報廢時各攤銷50%的方法進(jìn)行攤銷。
第六條存貨的入庫:
(一)購進(jìn)原材料等存貨,入庫前必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。
1.核對實(shí)物規(guī)格、型號,生產(chǎn)單位與采購合同一致;
2.觀察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量;
3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;
4.完成上述工作后填制'入庫單'一式三份。
(二)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制'溢余貨物單'。
(三)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制'毀損短缺貨物處理單'。
(四)按實(shí)收數(shù)量入庫,并記錄實(shí)物賬卡。
第七條存貨的出庫:
(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫單',出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。
(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和順序編號,并按下列程序運(yùn)作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫單全部內(nèi)容,空白行應(yīng)蓋'以下空白'章;
3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應(yīng)蓋'存貨已全部發(fā)出'章。
4.倉庫內(nèi)所有存貨,沒有調(diào)撥指令,均不準(zhǔn)出庫,禁止以白條抵庫。
第八條倉儲要求
(一)庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn),貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。
(二)倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放,每種存貨應(yīng)掛卡片,標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。
(三)倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé):
1.嚴(yán)格禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫;因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材,更新、補(bǔ)充消防物料;
3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;
4.注意門鎖安全,貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放;
5.經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。
第九條實(shí)物賬務(wù)
(一)存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。
(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù),憑證必須完整無缺,并遵守以下記賬規(guī)則:
1.根據(jù)入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;
2.賬頁不準(zhǔn)撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用'永續(xù)盤存制',每次發(fā)生增減變動,及時計算結(jié)存余額;
4.啟用賬簿,應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時,應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)�造成損失時,必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時填制'廢損報告單',上報審批。
(2)根據(jù)審批意見,倉庫方可作減少賬務(wù)記錄;財務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。
第十條存貨盤點(diǎn)按照《中通建設(shè)股份有限公司財物盤點(diǎn)制度》規(guī)定執(zhí)行。
第十一條本制度由財務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。
第十二條本制度自20xx年1月1日起實(shí)施。
存貨管理制度15
第一條
存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。
1、在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；
2、最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；
3、生產(chǎn)供銷售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；
第二條
存貨的計價方法
存貨的計價以實(shí)際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應(yīng)區(qū)別不同情況處理：
1、購入存貨，按照買價加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各項雜費(fèi)，途中合理損耗，入庫前的加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計價（庫存入賬價值不含買入價中的增值稅進(jìn)項稅額）。
2、自制的'存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項實(shí)際支出計價，包括制造、生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出。
3、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值加上支付的委托加工費(fèi)用以及委托加工所支付的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險費(fèi)等費(fèi)用計價。
4、投資者投入的存貨，按照評估確認(rèn)或者合同，協(xié)議約定的價值計價。
5、盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計價，既重置價值計價。
6、按受捐贈的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、繳納的稅金計價；如果沒有發(fā)票帳單的，則按同類存貨的市價計價。
第三條
存貨領(lǐng)用或支出的計價方法
1、原材料的領(lǐng)用或支出按計劃成本核算，以加權(quán)平均價格和實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量確定總價值。
2、產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對外工業(yè)性作業(yè)成本時，采用費(fèi)用直接攤銷法。
3、低值易耗品出庫計入成本采用一次攤稍法。
第四條
存貨采購、付款及入庫管理
1、公司生產(chǎn)經(jīng)營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統(tǒng)一組織采購；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲備提出計劃，由供應(yīng)管理人員組織采購。
2、物資采購要進(jìn)行比質(zhì)比價，實(shí)行招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購成本。
3、存貨入庫必須履行正常手續(xù)，即單位領(lǐng)導(dǎo)和采購人員在入庫驗(yàn)收單上簽字，保管員以單驗(yàn)貨，查名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗(yàn)收無誤后在驗(yàn)收單上簽字劃價辦理入庫手續(xù)。
4、材料及備品配件由供應(yīng)管理人員出據(jù)付款通知書（在月度資金平衡會資金使用范圍內(nèi)），財務(wù)部門根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。
5、入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。
第五條
存貨的發(fā)放和調(diào)撥
1、大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權(quán)兩清。
2、各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時間要心中有數(shù)，一目了然。
3、按定額發(fā)放或控制使用的材料在領(lǐng)用時，必須持有關(guān)主管人員批準(zhǔn)領(lǐng)用的證明。
4、材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進(jìn)入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。
第六條
存貨的合理使用
1、對領(lǐng)回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節(jié)約，并及時回收廢舊材料。
2、對按照檢修或?qū)ｍ椆こ添椖坑媱濐I(lǐng)用的材料，要保證用于上述項目，嚴(yán)禁假借項目名稱虛報冒領(lǐng)。
3、車間每個班組、技術(shù)工人都要有工器具登記卡片。領(lǐng)用時按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車間統(tǒng)一使用的工具，要有專人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊，有據(jù)可查。
第七條
存貨退庫及廢舊物資回收
1、由于計劃報多或當(dāng)月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領(lǐng)出，而且要有實(shí)物存在。
2、材料使用過程中換下的廢舊物資應(yīng)及時送交倉庫，在指定地點(diǎn)整齊堆放，根據(jù)實(shí)收數(shù)量開退料單。
3、車間無權(quán)對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。
第八條
產(chǎn)成品管理
產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過程，經(jīng)檢查合格并已驗(yàn)收入庫，合乎標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產(chǎn)品。
1、產(chǎn)成品入庫要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不入庫，自提貨物不點(diǎn)清不出庫，鐵路代運(yùn)貨物不核對清楚不出庫。
2、做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。
3、產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。
第九條
低值易耗品的管理
1、凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實(shí)物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷法。
2、低值易耗品實(shí)行歸口管理，各使用單位對本部門的辦公桌、椅、各類家具、電子計算器、電話等低值易耗品的管理。
3、各使用單位要建立低值易耗品明細(xì)臺帳，反映低值易耗品的購入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責(zé)成專人負(fù)責(zé)、專人保管、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷毀。
4、低值易耗品在使用過程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進(jìn)行賠償，根據(jù)其價值及使用年限賠償原值的10—100%，需要正常報廢時要各使用單位提出報告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報廢。
第十條
存貨清查盤點(diǎn)制度
1、存貨清查的方法
公司存貨的清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即每年的中期期末或終了時，通過盤點(diǎn)確定各種存貨的實(shí)際庫存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對。對于帳實(shí)不符的存貨，核實(shí)盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報請公司有關(guān)部門批準(zhǔn)。
2、存貨清查結(jié)果的處理程序
�。�1）在報經(jīng)有關(guān)部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實(shí)際成本調(diào)整存貨的帳面價值，使存貨帳實(shí)相符。
（2）在報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，根據(jù)存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
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